¿Tengo que realizar el pago de detracción de una factura electrónica?
Cuando hablamos del uso correcto del crédito fiscal, uno de los requisitos que tenemos que tener en cuenta es el depósito de la detracción.
Por ejemplo, recibes un servicio de asesoría contable el 20 de junio del presente año, mientras usted no realice el depósito de la detracción, no PODRÁ usar el crédito fiscal de la operación.
Adicionalmente, necesitas la constancia de detracción para efectuar la anotación en el registro de compras.
No deposito de detracción
¿Qué pasa si utilizo el crédito fiscal de una operación donde no se efectuó la detracción?
Lamentablemente, no puedes hacer nada, tendrás que reparar el crédito fiscal utilizado indebidamente por dicho comprobantes que se traduce a rectificar tu PDT 621.
Pero, este comprobante lo podrás usar cuando regularices el depósito, siempre y cuando se encuentre dentro de los 12 meses contados a partir del mes siguiente de su emisión.
¿Por qué no efectúas el depósito de la detracción?
Hoy en día efectuar el depósito de la detracción es muy sencillo, años atrás quedaron las colas en el banco de la nación.
¿Qué tienes que hacer?
Un primer consejo es acércate a un banco donde tengas una cuenta de empresa, y solicitar el servicio de pago de detracción con cargo de tu cuenta corriente.
Pago del depósito de detracciones en Línea SUNAT
Realizar el depósito de detracciones en línea es muy sencillo, solo necesitas los siguientes requisitos:
- Factura Electrónica.
- Clave Sol.
- Cuenta de empresa vinculada para el depósito de detracción.
Paso 1. Visualizo la factura que origina el depósito de detracción
En este caso se trata de un servicio de consultoría por un monto de S/ 2,400 soles, servicio afecto a detracción con una tasa del 12%.
En este caso el cliente realizo el pago total de la factura, por ende tendremos que realizar la autodetracción para que el cliente pueda utilizar el crédito fiscal.
Paso 2. Ingreso a la página de la SUNAT con la clave sol
Paso 3. Ingresa los datos de la FACTURA
Ingresa los datos de factura para que sistema automáticamente detecte los datos para el pago de la detracción.
Paso 4. El sistema valida la información
Verificamos que los datos sean correcto: nombre del cliente, tipo de servicios, datos de la factura.
Paso 5. Procedemos a efectuar el pago
Para ello, el sistema nos muestra las diferentes opciones de pago.
Paso 6. Obtenemos nuestra constancia de detracción
Nuevamente, revisamos que los datos sean correctos.
Paso 7. Anota la detracción en el Registro de Compras
No olvidar anotar el número y fecha de la constancia de detracción en el registro de compras.
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Conclusión
- Recuerda ante un error en la constancia de depósito, tienes que efectuar el trámite para corregir la constancia.
Estimado Miguel consulta tengo facturas que han sido anuladas con notas de credito pero ya se ha depositado la detraccion, mi consulta es que mi cliente ya no quiere emitir otra factura y me dice que esa detraccion solicite liebracion de fondos y le entregue en efectivo, es correcto el proceder.
No es correcto, debería realizar el cambio de datos en el depósito de detracción.
Buen articulo, tengo una pregunta si quieren fraccionar unos impuestos pero en la cuenta de detracciones tiene saldo pero con decimales como podría ponerlo en 0 ,
Gracias de antemano
No tienes que hace eso, con tal que llegue a 0.60 YA PUEDES hacer tu fraccionamiento.
Hola Miguel, una consulta soy cliente la factura lo pagamos al 100% y el proveedor ,hasta ahora no ha hecho la autodetraccion, y mi contador lo esa factura este mes. ¿Qué haría en este caso? Gracias por su respuesta.
Mientras no se haga la autodetraccion no podrás usar dicha factura.
Buenas tardes,
Me emitieron una factura por servicios de 1,000.00 soles y luego emitieron una nota de crédito por 500.00 soles. Dado que la aplicación de esta última hace que la factura no exceda el monto de los 700.00 soles para pagar detracción, ¿esta factura ya no debe detraerse? Saludos.
Es correcto.
consulta, emití una factura agosto nos cancelaron la factura y también la detracción en el mismo mes. en setiembre se emite una nota de crédito sobre dicha factura Consulta? que pasa con la detracción depositada en nuestra cuenta antes de la nota de crédito. Podemos utilizar ese monto de detracción? como tenemos que proceder contablemente Gracias por tu comentario
Si claro lo puedes usar, habría un saldo a favor del cliente que luego lo puedes regularizar.
Buenas noches , si me han emitido una factura por estiba s/200.00 y en la misma factura por transporte s/700.00 sumando total 900.00 , que tasa debo aplicar debo aplicar la de movimiento de carga o transporte? Agradeceré su respuesta, gracias!!!
Aplicas la de transporte, pero es recomendable siempre hacer dos facturas.
En un momento me indicaron que todas aquellas facturas anuladas con una nota de crédito correspondiente a otro periodo, la detracción debe ser cancelada porque puede generar a nuestro cliente una deuda coactiva, esto es correcto?
No es correcto, porque lo mas seguro es que luego te pedirán que emitas otra factura (el cual si va necesitar la detracción). Si la operación es anulada con NC, como aplicarías detracción por una operación que nunca se realizo.
En el INFORME N° 027-2004-SUNAT/2B0000 indica que se debe detraer independiente si se ha emitido boleta de venta o factura, solo por hecho de ser un bien o servicio afecto a la detraccion. entonces se debe aplicar la detraccion a una venta con BOLETA DE VENTA.
No se aplica, pregunto como hago la detracción si no tengo el comprobante de pago (requisito para hacer el deposito) ??? informe defazado.
La factura que me pagaron fue afectada por un porcentaje por una cobranza coactiva, de tal modo que me quedo un saldo, que fue el monto que me pagaron.la consulta es a que monto le aplico la detracción al monto total de la factura emitida o al saldo que me quedo después de la cobranza coactiva.
Si la factura lo redujeron con una nota de credito al saldo, pero si no al total de la factura.
Buenas tardes una consulta puedo usar mi saldo de las detracciones para poder pagar unas detracciones que no me han depositado .
No se puede hacer eso.
Que tal buenas tardes, tengo facturado con mes de mayo 2018 y tengo que hacer la detracción el servicio de outsourcing mes enero detraeré con el 10%, pregunta cuando me pida periodo tributario que mes digito enero o mayo.
El mes de enero 2018 (fecha del comprobante de pago).
Hola Miguel una consulta tengo una factura de enero que pagaré en febrero quisiera saber que fecha debo colocar en periodo tributario la fecha de enero o la fecha de hoy que es en la que efectuaré el pago de la detracción, gracias.
Hola Miguel, que pasa si mi cliente me pagó el total de la factura y yo no me hago la autodetracción? Tendría alguna multa por no hacerlo?
El problema lo va tener la empresa que te pago, solo regulariza la autodetraccion.
La autodetraccion, se puede hacer por el portal WEB de SUNAT?
Si es posible hacerlo, pero cargando a una cuenta BCP.
Hola Miguel,
Una consulta, tengo una factura de servicios y me han hecho una Nota de Credito por dscto de precio, la detraccion se paga por el total de la Factura o por la diferencia descontando la Nota de Crédito
Hola miguel , mira en el mes de agosto me salio de renta 1400 por pagar y tenia en cuenta de detracciones 1200 hice el pago con mi cta de detracciones y me quedo por pagar la diferencia ahora en mes de setiembre quiero cancelar ese restante ya que cuento otra vez con detraciones como haria ese pago de manera virtual? de ante mano muchas gracias
Es correcto, lo pagas de manera virtual, opción pago de tributo.
Hola. Buenos días.
La cuenta de cargo para pagar detracciones a proveedor no puede ser mi cuenta de detracciones. (por la web solo se habilitan bancos privados)
Como mype me serviría mucho disponer como efectivo los saldos de mi cuenta de detracciones para pagar a tiempo detracciones al proveedor y poder usar el crédito fiscal.
No se puede hacer eso.
Hola Miguel, no hay forma alguna de pagar la detracción de mi proveedor con mi cuenta de detracciones? Me parece totalmente injusto.
Hola buenos días, consulta desde el 17 de julio que estoy haciendo mi pago por detracciones por internet ya no me están cobrando la comisión de 10.50 , y mis pagos los hago mediante scotiabank. tienes conocimiento de si ya no están cobrando la comisión, muchas gracias.
No te podría decir, consulta con tu banco.
HOLA MIGUEL, por favor quisiera saber que periodo debo poner para el pago de detracción si la factura fué emitida el 10 de abril 2017 y estoy pagando la detracción ahora en julio. ¿ periodo abril o julio?
Gracias.
La fecha de emisión de la factura.
Buenos días, una consulta, he pagado a una abogada por “Servicios jurídicos” 3000.00 por adelantado, ella me ha entregado las facturas por importes menores a 700, pero algunas son en la misma fecha ( ejemplo 03/07/2017 650 y otra por 680). ¿Estaría sujeta a detracción? Quedo a la espera de tu respuesta. Gracias
Si es de la misma operación, debería estar afecto al Spot.
La detracción aplica también para Boletas de Venta?
Actualmente, no aplica a la boleta de venta.
HOLA MIGUEL, GRACIAS POR TUS APORTES SON INTERESANTES. UNA CONSULTA TENGO DOS FACTURAS DE VENTA POR UN SERVICIO EMITIDO POR EL VALOS DE S/650.00 PERO CON LA MISMA FECHA ¿TENGO QUE HACER LA AUTODETRACCIÓN POR LAS DOS FACTURAS INDEPENDIENTE CADA UNA?
Buenas tardes, gracias Miguel por el apoyo. consulta si tengo tres facturas con la misma fecha de emision por el servicio de transporte y estas superan el monto de 400?? a cual de ellas le detraigo?? a la del monto mayor??
espero su repuesta.
La detracción se aplica por factura, no por varias, ya que en el comprobante de detracción debes colocar la factura que estas aplicando.
Buenas miguel tuve la paciencia de leer todos los comentarios y tus respuestas precisas que joven para mas inteligente que dios te bendiga mucho y te siga dando ese don , esa sabiduría y esa fortaleza bendiciones ¡ojala mas adelante tenga mi respuesta con mi comentario muchas bendiciones. la sra: CHELITAAAA
Gracias por esos temas tan interesante . Muy buena página. Dios lo Bendiga. Por favor como saber si a la empresa que le envío mis facturas. Han pagado la detracción que le corresponde. Debo pedirle Baucher copia. ?. O como buscar por internet. Gracias.
Con tu clave sol puedes hacer el seguimiento, en la sección detracciones.
Hola Miguel, si podrías ayudarme te agradeceré, sucede que tengo una factura del año pasado y recién en este año se pago la detracción en mayo y la factura fue emitida en noviembre del 2016 al momento de pagar que periodo debo poner? 05/2017 o 11/2016. Gracias por tu aporte.
La fecha de la factura.
Hola Miguel, si cancelo una factura de servicios incluido IGV, la responsabilidad de declarar la detracción es de mi proveedor o sigue siendo mía? si el no la declara, entonces no puedo hacer uso del crédito fiscal?
Pf tu comentario
Gracias
La obligación es de tu proveedor, claro no puedes usar el IGV, pero ten en cuenta que el error fue tuyo por pagar el 100%.
Si en la descripción de la factura dice alquiler de oficina del mes de abril y la factura fue emitida en mayo, en el periodo fiscal debo poner abril o mayo??? Espero tu respuesta, gracias.
En Mayo.
Hola Miguel Saludos, tengo ventas de 20000 mil soles al mes por decir pero el comprador no deposita mis detracciones y tampoco me paga, la factura de emitió en mes 25 de marzo 2017 que podría hacer .
Lo puedes declarar y acogerte al IGV justo para diferir el pago de IGV por 3 meses sin intereses.
Que fechas son los tramites para devolución de detracciones y que formato utilizo, necesito urgente tu orientación tengo que realizar varios tramites de devolución, disculpa la confianza, gracias por todo tu apoyo
El tramite lo haces mediante clave sol, es super sencillo, llama a Sunat para mas informes.
Buenas noches:
Tengo un factura emitida en enero 2017, si la registro en el reg. compras de marzo y cancelo la detracción dentro de los 5 días hábiles de Abril, la operación me da derecho a usar el crédito fiscal en marzo? o tengo que usarla en Abril?. Gracias
No, lo usaras en abril todavía.
Hola, duda, la factura queme emitieron (por la que pagaré detracción), la emitieron en julio 2016, pero recién voy a pagarla, en periódo tributario qué debería poner? jul16 o ene17?
Gracias!
No hay multa, infracción derogada.No hay multa, infracción derogada.
Miguel una consulta, en que caso el cliente no halla hecho el deposito de la detracción o se demore mas de un mes en pagar, que pasa? Hay multas? intereses?
Gracias
Si hay multa, pero al realizar deposito de subsana y la gradualidad es del 100%.
Estoy actualmente trabajando de cajera, en una empresa de venta de camiones, y quiero saber cómo es el tema de las detracciones, si el cliente paga completa su factura, entonces la detracción la hago yo? y si un cliente tiene crédito con mi empresa, la detracción la debe hacer él?
Por favor responderme
Si tu cliente no realiza la detracción, tu tienes que hacer la autodetracción. Si tu cliente tiene crédito, el debe realizar la detracción.
Hola, si en una factura tengo descripción: servicio (S/1000.00) y venta de repuestos(1,200), la detracción seria por el total? , otra pregunta: ¿el banco BCP te cobrara por tales pagos?
Gracias.
Es correcto, por el monto total de la factura, si te cobra comisión.
Buenas noches, puedo visualizar que me han hecho el primer deposito en la cuenta de detracciones, ya puedo usarlo para pagar mis tributos, o hay un tramite anterior? ya esta asociada para usarse con clave sol ? .
Es correcto, ya lo puedes usar para pagar tus tributos.
Buenas tardes Miguel, una consulta, no tengo afiliado ninguna cuenta a mi clave sol para realizar la autodetraccion, como podria hacer para pagarlo, lo puedo generar y luego depositar …. gracias.
Puedes ir al banco de la nación pedir el formulario y lo pagas directamente.
hola una consulta, no acepta pagos con decimales no? no puedo pagar la detraccion de una factura por 15.69 xq no admite decimales. entonces lo redondeo? hacia donde? inferior superior?
Hola, Quisiera saber que va a pasar … no eh pagado mi detraccion de este mes de octubre.
Agradecere tu pronta respuesta
No pasa nada, solo que no podrás usar dicha factura como credito fiscal.
Una consulta tengo ruc como persona natural tengo que tener cuenta de detracción emito facturas y cuantos dias habiles son para hacer el deposito de la detracción. El monto de la factura es el 10 por ciento.
Espero su respuesta.
El plazo es 5 días habiles del siguiente mes en el que se produce la anotación.
Hola, una consulta, Si el servicio que brinda una empresa esta afecta a detracciòn, pero el adquiriente no hizo el deposito a tiempo, y la empresa tampoco realizó la autodetraccion, ¿Cual sería el problema para la empresa que presta el servicio? Gracias por su respuesta.
Ninguno, realiza la autodetracción y tema solucionado. El problema lo tiene el cliente porque lo más probable es que uso el credito fiscal.
Hola por fa, soy cliente y necesito hacer el pago de detracciones por alquilers de uso de postes de electrificacion digame con que numero de la tabla tiene que ir por fa ayudame.
El 019 – Arrendamiento de Bienes.
Hola, muy buena tu página, ya me suscribí. Una consulta, ¿los macros también funcionan si la factura es en dólares?
Claro, tienes que pasarlo a soles previamente.
Que se puede hacer si el cliente no hizo la detraccion y pago el 100% y el proveedor tampoco y pago sus impuestos a la SUNAT y luego el cliente pide a proveedor que haga la autodestrucción
Gracias
Saludos
El perjudicado en este caso es el cliente que no puede usar la factura como credito fiscal, tendrá que esperar la autodetracción del proveedor para usar el credito fiscal.
Muy interesante gracias por el articulo.
Gracias 🙂
Muy buena la informacion, de verdad que me sirvio mucho.
Muchas gracias 🙂
Un gran aporte. Éxitos !
Muchas gracias 🙂
Muy buena sus aportes nutren a los estudiantes como yo, agradecido, solamente una consulta: Puedo realizar solo la declaración via online y luego pagar en ventanillas la detracción?, gracias.
No se puede hacer eso, tienes que hacer el pago online.
Muy interesante tu aportacion… me encanta que lo haces lo mas sencillo posible para ser entendido no solo para contadores sino tambien para otros interesados.
Muchas gracias por el comentario 🙂
Muy interesante el tema, pero hay que poner en conocimiento de que si haces el pago mediante este medio el banco te cobra una comisión, soy de la opinión que todo pago de los impuestos utilizando este medio deberían estar exonerados de cualquier comisión bancaria u otros.
Es correcto, el costo aproximado es S/. 3.5 por operación, creo es justo el precio por un servicio que nos ahorra mucho tiempo y lo mejor de todo nos garantiza el uso adecuado del crédito fiscal.
Gracias por la enseñanza, Dios le bendiga.
Muchas gracia 🙂
Excelente!!! muy interesante
Muchas gracias.
Es magnifico leer sus enseñazas, nos capacitamos de una manera facil y concisa . Gracias
Gracias alicia 🙂
Muchas gracias 🙂
Hola Miguel todos tus articulos son muy interesantes, pero me gustaria mucho que vean temas de NIC, en tus articulos casi nunca hacen mencion y es un tema muy importante.
Es mas si es posible haz una charla de Normas Internacionales de Contabilidad porque hoy en dia hay que actualizarnos en todo.
Gracias.
Muchas gracias por el comentario, es un tema muy interesante, lo apuntare para futuros artículos.
Miguel gracias por tus enseñanzas diarias!!! , atravez de tus publicaciones me capacito día a día , ojala prontito nos des la noticia de verte en la TV saludos cordiales .
Quizás empiece con el youtube, muchas gracias por el comentario.