Una nueva versión de los libros electrónicos PLE 5.0. ha sido publicado en el mes de mayo, con algunos cambios vinculados a la declaración virtual del PDT 621.
No te alarmes, la estructura de los libros electrónicos siguen iguales.
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Este cambio clasifica los montos ingresado en los libros electrónicos en base a las casillas del PDT 621.
Esta nueva constancia con la versión PLE 5.0. vincula los montos con las casillas del PDT 621.
Personalmente me muero de las ganas de ver las nuevas actualizaciones.
Actualmente si una empresa anota sus libros electrónicos mediante el PLE 5.0., puede prescindir de utilizar el PDT 621 para la declaración mensual de impuesto.
La alternativa es el Formulario Virtual Nº 621 de IGV – Renta Mensual.
Para poder utilizar el formulario virtual 621, el único requisito es haber anotado tus libros electrónicos de compras y ventas.
El formulario virtual automáticamente jalara los datos anotados en los libros electrónicos.
El próximo mes compartiré un video de cómo utilizo estas dos herramientas para simplificar el trabajo (hare un experimentó para el periodo junio 2016).
Anotaciones Especiales Libros Electrónicos
Existes anotaciones especiales en los libros electrónicos, las denomino así, porque se debe seguir ciertas reglas.
01. Boleto de Viaje Electrónico
La anotación de este comprobante es muy peculiar, ya que actualmente su anotación correcta, es imposible.
La respuesta es sencilla, el error esta en el numero del boleto electrónico.
Revisemos la estructura de anotación de un boleto electrónico:
Como puedes apreciar lo característico es el numero de serie y numero de comprobante.
- La serie será un solo digito.
- El comprobante un numero de 11 dígitos.
Pero en algunos casos el boleto de viaje electrónico no tiene 11 dígitos.
¿Que hacemos entonces?
Lo único que podremos hacer por el momento es anotar los primeros 11 dígitos.
02. Comprobantes Electrónicos
Los comprobantes electrónicos son un pequeño dolor de cabeza, cuando nos emiten tickets que parecen factura, o dichos comprobantes tienen una serie alfanumérica.
Sobre este tema debes tener en cuenta que los comprobantes electrónicos pueden iniciar con la siguiente letra en la serie:
Emitidos desde el portal de Sunat:
- E: Factura
- EB: Boleta de Venta
Emitidos desde un tercero:
- F: Factura
- B: Boleta de Venta
Eso significa que la serie va depender del origen de la plataforma donde se emitió.
Por otro lado, un error frecuente de anotación es confundir una factura electrónica con un ticket.
Veamos el siguiente ejemplo:
A primera vista tu podrías decir: es un ticket (es pequeño), la factura es más grande.
Si te guías por lo que vez, ahí esta tú error.
Conclusión
- Tomate tu tiempo en repasar sobre los libros electrónicos, las nuevas estructuras, las versiones nuevas del PLE, no confíes mucho de los sistemas contables que desde ya te digo tienen muchos errores.
Recomendación
- Si deseas saber mucho más sobre lo Libros Electrónicos PLE 5.0 – 2018, invitarlos para el Domingo 03 de Setiembre al taller full práctico (cada alumno con su computadora) donde veremos como se realiza las anotaciones, correcciones, reportes, etc, más información del taller aquí.
Buenas tardes miguel
tengo una duda. como diferencio los boletos aéreos automáticos y electrónicos?
gracias de antemano.
Son electrónicos.
Una consulta ¿Dónde (si en el registro de compras domiciliado o no domiciliado) y cómo registro un boleto de viaje electrónico comprado por una empresa nacional para dos extranjeros brasileños con pasaporte?
Holas ,consulta si el documento impreso dice TICKET FACTURA que código le debo asignar para registrarlo 01 o 12? el igv esta disgregado
Colocas 01.
Hola Miguel, una consulta en el boleto electronico que tengo me detalla lo siguiente:
OG: 63.00
IGV:11.34
Otros Impuestos (HW): 10.92
Importe Total: 85.26
Mi consulta es a que clase de otros impuesto se refiere y como lo registro.
Lo registras como no gravado.
Miguel una duda yo envie mis libros diario y mayor de enero 2016 en forma incompleta, como haria para registar la operaciones que faltan, las puedo registar ahora en junio 2017. cual seria la multa???
Gracias por el apoyo.
Sr. Miguel si tengo una factura emitida pero por motivos fue anulado
en el registro de ventas electronico QUE SE REGISTRA en la columna 10, 11 Y 12
Gracias de antemeno su respuesta
Lo dejas en blanco.
Hola, En concreto, si el documento tiene forma ticket pero su contenido dice Factura electronica, se pone código 01 Factura, y si tiene FC tambien 01. Y los que dicen Ticket-Factura esto como lo estan considerando. Saludos gracias.
Es correcto, una característica del ticket es que mencionara el numero de maquina registradora.
Miguel , tengo una consulta en el caso de LAN PERU, me aparece serie y numero, mi pregunta seria como en el registro del numero y serie en LAN ? por ejemplo el numero que yo le pondre como serie, en este caso 3, por que es un boleto electronico, y en el numero?? , pongo la serie y numero todo junto, o mi serie ya no existiria porque anteriormente le puse 3
En espera de tu respuesta, gracias
Ya no tomas la serie, solo el numero nada más.
Hola Miguel,
Tengo una duda en cuanto a Libro Diario Electrónico, puedo considerar en un asiento acumulado por días los tickets facturas(Emitidos por una maq. registradora)? teniendo en cuanto que en el Reg. de Ventas se consideró uno por uno con sus datos completos(RUC, Razón Social, etc)
Gracias.
Si es correcto, en el libro diario lo puedes considerar en un solo asiento, claro esta con una cuenta contable por cada tickets.
Hola miguel tengo un tipo de comprobante el documento no especifica si es tiket o factura pero en sunat ruc solo dice factura, nota de crédito.. pero en el documento no dice ” boleta de venta ” ni “factura electrónica”.
dice: Tik# 009-01-54722, Maq# ffcf264701, como lo considero?.
Es un ticket.
Hola Miguel
Una pregunta, se tendría problema si se factura a una empresa con suspensión temporal?
Depende la circunstancia, en algunos casos se puede dar esa figura, pero lo logico es que la empresa debe estar activo.
Buenas tardes, una consulta como haría para anotar las percepciones que están incluidas en las facturas de compras???? y las retenciones que me aplican en mis ventas como las registraria en los libros electronicos, estando a la espera de tu respuesta a la brevedad posible.
No es obligatorio registrar dichos conceptos.
Buenos dias si quiero generar libros electronicos por sle portal cuales son las estructuras o son las mismas que el sle ple ?gracias
Son diferentes, lo encuentras en el portal de la sunat. Personalmente no lo recomiendo.
Hola Miguel, en la casilla 102 se anota todo lo relacionado a NC por descuento o devoluciones referenciadas a CP de meses anteriores, mas no las que son del mismo mes, en este caso la casilla 100 solo genera el importe por FV, BV Y ND… Y NC que hacen referencia a CP del mismo mes a declarar??
Es la casilla 100.
Miguel una consulta, acabo de enviar mi registro de compras del PLE 5.0.0.2 y resulta que en operaciones no gravadas casilla 120 no ha tomado en cuenta las Boletas que registre ninguna de ellas solo tomo en cuenta los Tickets, hay algo que este haciendo mal o el mismo sistema del PLE no admite dicho registro? esta bien dejarlo asi?, gracias.
Son errores de la versión PLE 5.0.0.2 espero que lo corrijan en una versión superior.
Buenos dias, que buen articulo!
Pero una pregunta, en consulta ruc no solo sale los documentos autorizados mediante autorizacion de imprenta? Si bien es cierto para emision de tickets se tiene que tener una autorizacion mediante clave sol pero sale en consulta ruc tambien “tickets”?
en una fiscalizacion :por la determinación de diferencia de cambio en una operacion con moneda extranjera ,habiéndose obtenido un ingreso.al no haberse registrado la diferencia de cambio en el asiento contable ,se procederia a un reparo tributario por lo tanto se calcularia su igv ,IR por el ingreso o solo el impuesto ala renta?
Gracias miguel una consulta envie mi rvtas electrónico mayo 2016, pero mi reporte de información consistente decía 100 mil total base imponible y ahora en mi constancia de recepción en la casilla 100 me sale 120 mil d ventas y es porque no están considerando las notas de credito como su valor es negativo en la casilla 102 dice “cero.” entonces la pregunta como debo declarar en mi pdt 621?
Pues considerando la nota de crédito, ese problema lo deben de solucionar en futuras versiones. Tu respaldo es el reporte de consistente y el TXT donde se visualiza la nota de crédito anotada.
Hola Miguel, primero felicitarte y agradecerte por el dato, una consulta, trato de buscar quienes están obligados a presentar el diario electrónico pero no encuentro, ¿quisiera saber quienes están obligados a presentar libro diario electronico?.
Gracias
Solo los Pricos.
Buen aporte; consulta si una factura declare como ticket que pasaria…¿ existe alguna multa?
Tienes que corregir, ya que sería una anotación erronea.
Muchas gracias Miguel por tu gran ayuda!!!
Bendiciones para ti y tu familia.
Muchas gracias 🙂
Gracias por la acotación, excelente tu consejo
Excelente tus Aclaraciones
hay que tener en cuenta estos tips
Gracias Miguel
Gracias por la buena información !
Desearía que pongas temas sobre las Nic con ejemplos prácticos 🙂
Seria genial
muy buena la clase miguel, si no es mucha molestia quisiera que me indiques si mi cliente tiene ventas de 500 esta obligado a llevar libros electronicos
Muy bueno, gracias por la información.
Gracias Miguel eres lo máximo!
excelente informacion
Amigo caso se hubiera colocado como ticket codigo 12 hay sancion por ello no quiero rectificar o a partir de este mes lo registro como factura habra sancion
BUENOS DÍAS MIGUEL, ES UNA EXCELENTE CLASE.
GRACIAS
EXELENTE GRACIAS
Excelente la cátedra.
Mi consulta es: Si es posible verificar a través de la consulta de ruc si una empresa emite ticket?, pues sólo verifiamos ingresando con la clave sol via formulario 845.
Ahora se puede verificar si el ticket emitido es válido o no ingresando datos en la aplicación de sorteo de comprobantes de pago de Sunat.
Gracias de antemano por la atención a este comentario.