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Me han notificado en el buzón sol que existe una diferencia entre los comprobantes de pago electrónicos y la declaración del PDT 621.
Miguel ¿Qué podría hacer?
En primer lugar, evalúa porque existe esa diferencia entre los comprobantes de pago electrónicos y la declaración del PDT 621.
Por otra parte, este mensaje no necesariamente significa que existe un error en la contabilidad de tu empresa, ni tampoco significa que deberás pagar una multa.
ÍNDICE DEL ARTÍCULO
Diferencia entre CPE y el PDT 621
Puede originarse por diferentes motivos relacionados con los sistemas de comprobantes de pago, comprobantes de contingencia, fecha de emisión de comprobantes de pago electrónicos, declaración rectificatorias, y otros factores relacionados con la declaración.
Desarrollemos algunos ejemplos sobre la diferencia entre CPE y el PDT 621.
Comprobantes de Contingencia
Si eres un contribuyente designado como emisor electrónico, tienes la opción de emitir comprobantes de contingencia.
Por lo tanto, en tu declaración mensual es posible que estés considerando comprobantes de pago electrónico y comprobantes de pago de contingencia.
Problema:
En el caso de SUNAT, solo tiene acceso a los comprobantes de pago electrónicos, y es posible que no haya tomando en cuenta los comprobantes de pago de contingencia, debido a que no lo has informado.
Solución:
- Informar los comprobantes de contingencia a SUNAT
- Presentar escrito por mesa de partes virtual explicando la diferencia.
Sistema de Emisión de Electrónica
Los Sistemas de Emisión Electrónica (SEE) lo defino como un buffet, puedes comer un plato o todos los platos que deseas.
Es posible que utilices el SEE SOL y también un SEE DEL CONTRIBUYENTE, al realizar tu declaración mensual estas considerando los comprobantes emitidos por ambos sistemas.
Problema:
Es muy probable que SUNAT solo este considerando los comprobantes de pago emitidos por el SEE SOL al cruzar la información con tu declaración mensual.
Solución:
- Presentar escrito por mesa de partes virtual explicando la diferencia.
Correlativo del CPE
Si utilizas el SEE SOL puedes emitir comprobantes de pago electrónicos con dos días de fecha atrasada, este es un beneficio que puede ayudar en ciertas operaciones de fin de mes, pero si no tienes el control, puede ocasionar contingencias.
Ejemplo:
- El 31 de mayo emiten el comprobantes E001-49 con fecha 31/05.
- El 01 de junio emiten el comprobantes E001-50 con fecha 01/06.
- El 01 de junio emiten el comprobante E001-51 con fecha 31/05
Si realizas tus libros electrónicos desde el SLE PORTAL, es posible que no te des cuenta del error, debido a que automáticamente se realizará tu registro de ventas con los comprobantes de fecha emisión mayo.
Solución:
- Presentar escrito por mesa de partes virtual explicando la diferencia.
Declaración Rectificatoria
Si realizaste una declaración rectificatoria del PDT 621, es muy probable que SUNAT aún no lo haya tomado en cuenta para realizar el cruce de información con el PDT 621.
Recuerda que las declaraciones rectificatorias surten efecto luego de 45 días de presentada, cuando el importe resultantes es menor a la declaración original.
Solución:
- Presentar escrito por mesa de partes virtual explicando la diferencia.
Notas de Crédito no Anuladas
Si emites una nota de crédito electrónica desde SEE SOL, no podrás anularla. Si el contribuyente decide no considerarlo para su declaración, en el cruce de información saltara la diferencia con tu declaración PDT 621.
Solución:
- Presentar escrito por mesa de partes virtual explicando la diferencia.
Escrito Mesa de Partes Virtual SUNAT
Independiente que la diferencia sea a favor del contribuyente o del fisco, es recomendable siempre presentar un escrito explicando la diferencia entre los CPE y la declaración del PDT 621.
Por otra parte, si revisas la foto que coloque al inicio del artículo, notaras que el comunicado no tiene ningún número de expediente o código que lo identifique.
En estos casos deberás detallar en tu escrito el asunto, período, fecha y hora de recepción de la notificación en el buzón sol.
Conclusión
- Si existe una diferencia entre los CPE y la declaración del PDT 621 presenta un descargo explicando el motivo y/o subsanación por medio de mesa de partes SUNAT.
Buenas Miguelito, me enviaron al buzon sobre las diferencias entre el pdt y las facturas electrónicas emitidas, fue en marzo 2021,lo que pasa es que sunat, tampoco puede ver las boletas de ventas físicas que se puede emitir hasta 31/08/2021. llame a SUNAT para explicarle, pero aun siguen llegando al buzon, pero al menos ya no llaman a la empresa. Gracias por tu respuesta.
Solo presenta tu descargo por mesa de partes SUNAT.
Estimado Miguel, sobre el curso de comprobantes de pago electrónicos 2021 de manera virtual, aún está abierta la inscripción. Confirmar por favor.
Si es correcto.
Estimado buen día, me llamaron por telefono por una diferencia en ventas; yo revisé que todo estaba declarado correcto. No pude ubicar esas diferencias; asumí que pudo ser por TC, pues emito en soles y dolares (y las NCR consignan el TC del CPE de referencia y no de la fecha de emision). Pero nunca me llego notificacion al buzon electronico. Era necesario realizar descargo por mesa de partes¿?
Normalmente cuando te llaman, te dicen que te han mandado previamente un mensaje en buzón sol, si no llego el mensaje no tendría sustentar.
Muy interesante tu aporte Miguel, solo una consulta, por que SUNAT no revisa las notas de crédito emitidos dentro del mes, inclusive enviado en registro del PLE?
Gracias,
No he tenido ese caso que mencionas, en todo caso comunicate con SUNAT.