Miguel ¿Como realizar la corrección de los depósitos de detracción?
Muy buena pregunta.
En primer lugar, el tema de detracciones es un problema muy a menudo para las empresas.
Recuerda, que el solo echo de un error, te puede costar que te reparen el IGV de dicho comprobante de compra (factura).
A partir del 29 de diciembre del 2014 se debe consignar los datos del comprobante de pago en el deposito de detracción.
Los datos adicionales serán:
- Tipo, serie y número del comprobante de pago que corresponde a la operación que ha originado dicho depósito.
- Tipo y numero de documento de identificación del adquirente: RUC, DNI, Carnet de Extranjería, Pasaporte o Cédula de Identidad.
A continuación algunas recomendaciones:
- Recuerden que el monto de la detracción se calcula del total de la factura.
- Recordar que en el tema de periodo que se consigna en el deposito, es el mes de la factura.
- Colocar correctamente el tipo de servicio y tipo de operación.
- Definir correctamente el porcentaje a aplicar.
- Detallar correctamente la serie y numero de comprobante.
- Colocar correctamente el ruc del adquiriente y proveedor.
- Colocar correctamente el numero de cuenta de detracción del proveedor.
Corrección de los depósitos de detracción
1. Deposito de cuenta de detracción errada
Se origina esta contingencia, cuando el numero de cuenta detracciones no pertenece al proveedor, si no mas bien de un tercero.
Por lo tanto, para solucionar esta contingencia, hay que presentar un escrito en mesa de partes de Sunat con algunas especificaciones. (ver procedimiento).
2. Deposito en exceso o indebido
Esta contingencia es muy común en la empresas, se calcula una tasa de porcentaje errada, o se realiza doble deposito de detracción. (ver procedimiento).
Hasta antes del 29/12 uno podía utilizar el exceso en facturas futuras del mismo periodo, pero ahora ya no es posible ya que el deposito lleva el dato del documento de la factura.
3. Errores en la constancia de deposito detracción
El principal problema de las empresa.
Se origina cuando nos ingresamos un dato errado: ruc del proveedor, tipo de bien, periodo del comprobante, serie y numero de factura.
Para solucionar este problema tenemos que descargar un formulario, llenamos los datos del deposito y colocamos la corrección y lo presentamos en la oficinas de Sunat (Adjunto formulario llenado).
Finalmente, indicar que el obligado a realizar la corrección de los depósitos de detracción es el sujeto que realizo el deposito.
Conclusiones
- Sunat se toma cerca de 30 días para resolver el procedimiento de corrección de depósitos de detracción.
- Si detectamos un error, tratar de solucionarlo lo mas pronto posible.
- Las detracciones están ligadas directamente con la utilización del crédito fiscal, si la detracción esta errada.
Buenas tardes, realize el pago de una detraccion pero me equivoqué en el periodo tributario (recién me doy cuenta), pero ya considere dichas facturas en el mes de noviembre habría algún problema?
No deberías considerarlo en caso de error, hasta que SUNAT responda la corrección. Pero de todas maneras haz la corrección.
Hola Miguel , por favor consulta como puedo corregir que: realize el pago de la detracion por un monto menor tenia que depositar 454 y solo deposite 450, como lo puedo subsanar, gracias.
Una empresa me pago 2 veces la detracción de una factura y me ha pedido que la detracción de mas la ponga como pago a cuenta de otra factura eso es posible????
Si es correcto.
Miguel, agradecerte de antemano por la respuesta y por todos los conocimientos q compartes, siempre resultan de mucha ayuda!
Si el cliente toma un % errado al pagar detracción, en este caso aplico 4% por contratos de construcción y debió aplicar el 12% por serv. de instal. eléctricas , es necesario realizar la corrección, ya que también pago la factura por la diferencia correspondiente.
En ese caso solo debes hacer otro deposito por la diferecia.
Hola Miguel, una consulta en el mes de Diciembre hubo un deposito de detracción en la cual por error no se coloco el número de serie, pero recien hemos detectado ese error. Puedo subsanar ese error? y tendría alguna sanción?. Muchas gracias.
Lo puedes corregir con el estado 9 en el siguiente periodo.
Hola Miguel y gracias por usar tu tiempo en ayudarnos a resolver algunos inconvenientes; en mayo pagué 5 detracciones que correspondían a ese mes pero por error consigné en las boletas el mes de abril.
Consulta, que debo hacer para que modifiquen el mes y si las cinco detracciones se hacen en un solo trámite y/o formulario o una por una.
Gracias anticipadas
Hola Miguel, cometí un error en el tipo de servicio en vez de colocar el 037 coloqué el 019 (el importe detraído pertenece al 12%), lo hice de manera virtual. Habría posibilidad de corregir y colocar el tipo de bien 037 (el correcto)?
Si lo puedes corregir con los formularios.
Hola
Espero me puedas ayudar! He detraido el 12% a un proveedor que no se le debe de traer. Que puedo hacer?
Conversar con el e indicar que fue un error. Si el cliente desea el dinero, tendrías que extornar la operación.
Hola, puedo contabilizar una factura que al momento de pagar la detracción el numero de factura se dígito con error.
Si es correcto, solo has la corrección de la constancia.
Se pago la detracción de una factura , pero esta factura fue eliminada por error de concepto y se hizo una nueva factura con el concepto correspondiente, ¿Como hago para que esa pago de detracción pase a la otra factura?
Tienes que corregir la constancia de detracción, indicando nueva factura y periodo.
Que hacer en una liquidación en donde el monto total es 10456 y el monto de la detracción(10%) es 1045.6 pero el cliente solo paga 1045.3 como debo definir ese monto de la detracción que es menor a la detracción correcta en la liquidación?
Yo para evitar esos problemas detallo la tasa y el monto de detracción en la factura (redondos, sin céntimos).
Hola por error page dos veces una detracción mi contador dijo que haria el tramite devolución que el dinero seria de aqui a dos meses y como lo devuelven ? o como es la devolución.
Lo mas facil, es hablar con el proveedor, mostrarle los dos depósitos, e indicarle que te devuelva en efectivo, o que lo tome como pago a cuenta de otra transacción.
Buenas tardes, como se llenaría una papeleta para el deposito de detracción de una nota de débito, con respecto al periodo tributario y comprobante de pago (serie y numero). Seria de la factura o de la nota de débito. Gracias por su comentario.
Se realiza a la factura.
Hola miguel una consulta por error se coloco en el pago de la detraccion el periodo de forma incorrecta, relice el tramite ante la sunat , mi pregunta es ¿Puedo utilizar el credito fiscal de dicha factura ?
Esperaría el resultado del tramite.
Hola Miguel Consulta, un proveedor me entrego una factura afecta a detraccion pero no me informo que lo habia pagado via banco asi que nosotros tambien lo pagamos pero via web, cuando le pague me entrego los comprobantes del pago que hiso. Como puedo solucionar el caso?? ayudame.
Es un acuerdo mutuo, al final es dinero la detracción, solo resten del monto a pagar o en una próxima operación lo descuentan.
Hola Miguel, consulta por equivocación se deposito al proveedor un monto en exceso. se considero facturas de soles por dolares y pusieron el tipo de cambio asi que la detracción se calculo 3 veces mas del monto que se debió depositar. mi pregunta seria ¿puedo considerar esto como un anticipo? gracias por tu apoyo
Si, en realidad puedes acordar con el proveedor, quizás le pagas menos el efectivo, no hay problema si el monto detracción es mayor.
Hola Miguel, tengo el deposito de una detraccion que se pago con error en el numero de comprobante la pregunta en no puedo usar el crédito fiscal? hasta que momento si no se puede? y cuanto se demora la administración en subsanar el error? , gracias.
Es correcto, es mejor subsanar el error para tomar el crédito fiscal, el tiempo no lo se.
Estimado Miguel, ayer pague las detracciones pero al momento de consignar la serie del comprobante debió ser F001 pero yo consigne E001 solo ese es el unico error lo demás esta todo bien necesito llenar el formulario?
Pues claro, tienes que corregir dicha contingencia.
Tengo una factura que se giro en junio se hizo el pago y detraccion pero esta errada en igv demas ahora tengo q enviar una nota de credito pero ya empece con el correlativo de julio y el cliente quiere otra factura d junio q hago y q pasa con la detraccion
Ya no se puede, tendrá que ser de julio, sobre la detracción, puedes corregirlo cambiando el comprobante y periodo.
hola Miguel, consulta tengo dos facturas afectas a detracción las cuales se pagaron, posteriormente nos emitieron una Nota de credito por el total de las dos facturas para luego emitir solo una factura totalizando el monto de las dos facturas, mi consulta es como deveria realizar la corrección de las detracciones pagadas ya que figuran con los numeros de factura anulados.
Tienes que pedir el cambio del comprobante, tienes que presentar unos formularios en mesa de partes de Sunat (puedes acercarte a un centro de Sunat).
Si pague por error detracciones de unas facturas por un importe 100,000 soles que debo hacer ?
solicitar el extorno del deposito.
Hola Miguel:
Tengo un cliente que ha hecho el depósito de detracción de una factura de marzo, pero ha errado al colocar el periodo tributario colocándole abril.
El trámite de corrección de constancia presentando formulario lo puede hacer cualquiera de los dos? o tiene que hacerlo necesariamente el que ha depositado, en este caso mi cliente.
El tramite lo hace el que deposito la detracción.
Hola Miguel, buenos días.
Una consulta, en el campo ruc del proveedor, puse el ruc del adquiriente y por ende el dinero se fue a la cuenta del adquiriente. Favor, me puedes indicar cual es tramite que debo seguir para resolver este problema.
Tienes que presentar los formularios de corrección, te recomiendo ir a un centro de sunat.
Hola Miguel, que procedimiento debo seguir debido a que deposité detracciones a dos facturas no afectas, y que consecuencia traería si lo dejo asi?
Lo puedes dejas así, no hay problema, solo explica al proveedor que hiciste deposito.
Ya tramite la corrección de una detracción ,como puedo saber si ya se realizo la modificación me lo notifican o solo se puede verificar entrando a consulta pagos de detraccion.
Te notifican con la corrección.
Miguel buenos días, una consulta que pasaría si se paga todo correcto en el porcentaje , pero se equivocaron en el código, el mismo proveedor se aplico la autodetraccion. Se debe corregir eso o quedaría ya ?? teniendo en cuenta que es de noviembre ese error
Saludos
Hay que corregir la constancia de detracción, lo hace el que realizo el deposito.
Estimado tengo una factura de compra que sera anulada por que no se tomara el servicio pero el pago de la detracción ya se hizo como solucionaría este tema.
Puedes pedir la reversión del deposito o cambias los datos de la factura por otro comprobante.
Mi estimado miguel, tengo una consulta me equivoque al momento de mandar la detracción en el ruc del adquirente puse cliente X y era el cliente A, hice la modificación, pero ahora sunat me ah dicho que el cliente X debe de llenar una carta declarando de que ellos no han adquirido mi servicio, ahora hay un modo de no presentar esa carta? ya que el cliente x, esta no habido
No lo hay, es un procedimiento que Sunat esta solicitando.
Hola miguel una consulta en el formato para la solicitud de corrección de detracciones en la parte inferior dice apellidos y nombre de la persona encargada de coordinar, esa seria la persona que presenta las solicitudes a la sunat.
Es correcto.
Hola una consulta el dia de ayer 05/01/2017 realice pagos de detracciones con numero de ruc errado el pago lo hice yo misma no lo hizo el proveedor en ese caso que puedo hacer .gracias
Tienes que hacer las correcciones con los formularios del artículo.
Estimado, como proceder en el caso que el cliente no quiera realizar la corrección del comprobante.
El perjudicado es el, porque no podrá usar el crédito fiscal de un deposito errado y sin corregir.
Hola Miguel, mi cliente erró en el periodo tributario al momento del deposito, ya me llego la notificación de la sunat. Puedo, como proveedor solicitar la corrección de datos por medio de alguna solicitud o formulario? Gracias.
El que realiza la corrección es el que realizo el deposito.
Hola miguel, yo pague la detracción con el código 022 (otros servicios empresariales) cuando debería ser el código 027 (servicio de transporte de bienes). que problemas tengo con sunat y como solucionarlo?
Solo debes hacer el cambio de código, lo puedes hacer con los formatos del artículo.
Tres consultas: la detracción es acumulable (por proveedor) en todo el mes?, y el pago es siempre hasta el 05 del mes siguiente siempre?
Y en que régimen de detracción y cuál sería el porcentaje para servicios de limpieza de residuos?
Gracias totales
La detracción se analiza por factura. El plazo para el deposito depende, si hay pago parcial o total, se debe realizar en ese mismo momento. Si no hay pago, se aplica los 05 primeros día del mes siguiente. La ultima pregunta no se.
Estimado, como proveedor puedo realizar los cambios de los códigos de los pagos de detracción realizados por los clientes, o tengo que comunicarme con ellos para informarles que hubo un error en los códigos y que tienen que realizar la corrección (cliente consideró el código 022 cuando debió considerar el código 037)
El que realiza el deposito, el hace los cambios.
Miguelito, tengo que depositar una detracción de una nota de débito de un cliente y en las constancias de depósitos de las detracciones no se que poner en el tipo de comprobante porque no hay para depositar detracción de nota de débito solo factura boleta y guía, por favor que tipo de comprobante pongo en el deposito, bendiciones y gracias por toda tu ayuda.
Tienes que poner la factura original que modifica la nota de debito.
Hola, la empresa es del RER y me llegó una notificación de sunat indicando que el tipo de servicio no cumple el régimen acogido. Puedo corregir el tipo de servicios del código 022 al código 012 de las detracciones de ventas. Agradezco la respuesta.
Lo más probable es que tu empresa no puede estar en el régimen especial (analiza muy bien ese punto), sobre tu pregunta si lo puedes cambiar.
Las correcciones las puedo realizar antes de la citación ante SUNAT o después.
Depende, si tienes claro los errores, puedes solucionarlo antes. Pero si no sabes si la fiscalizadora te lo va reparar o no, mejor espera la fecha de citación y te dirá que tienes que corregir.
Buenos dias, mi consulta es, que pasa si la fecha de factura es 22/09 y la fecha de detraccion es 21/09.
No habría problema 🙂
Buenos días una consulta si me equivoque en poner el porcentaje de detracción en lugar de detraer el 4% detraje el 10% tengo alguna multa o incidencia tributaria?
No hay multa, solo que has aplicado una tasa mayor, solo notifica al proveedor dicho acto.
Hola, encontré un archivo en internet para pagar detracciones masivas, y yo sin darme cuenta, por error en vez de pagar detracciones a proveedores, pagué a adquirientes como si yo fuera el proveedor (ahora están en mi cuenta de detracciones). Qué puedo hacer???? Ayundenme por favor. Gracias. Saludos.
Tines que realizar las correcciones, en la pagina de la Sunat hay unos formatos para presentar, te recomiendo ir a un centro de Sunat.
Buen dia, mi consulta es por una detracción que se realizó, ya que en tipo de bien o servicio se puso 022.Otros servicios empresariales y se calculó el 10% pero lo correcto es el 012.Intermediación Laboral y Tercerización con el 12%.Se puede hacer otra detracción por el monto faltante(2%) o necesariamente la solicitud de corrección a SUNAT?.
Gracias.
Tendrías que hacer otro deposito por el faltante y corregir el primer deposito.
Hola Miguel, mi factura es de fecha 14/05/2016 el pago de la fcatura lo hice el 01/07/2016 y la detraccion lo realice el 27/07/2016, esta factura la voy declarar en compras en julio 2016, mi pregunta es que periodo debo considerar en mi factura
El periodo en el comprobante de detracción es de la fecha de emisión de la factura. Si puedes declararlo en el periodo Julio, mes del pago de la detracción.
Hola miguel pague la detraccion pero me olvide cambiar el numero de la factura puse con con numero del mes mayo en vez de poner de junio como debo solucionar este proble ayuda porfavor.
Tienes que tramitar tu solicitud de modificación de datos.
Miguel, una consulta yo emití una factura afecta a la detracción y realice el pago, pero no se llego a realizar el servicio y tuve que anular esa factura. cual es el procedimiento a seguir en este caso?
Hola miguel en mi empresa desde febrero pagaron las detracciones con 2015 cuando son de 2016 lo hicieron desde febrero y ya estan declaradas hay alguna multa por eso?
Hola buenas tardes ,cual es el porcentaje de detracción para el servicio de eliminación de desmonte
Hola Miguel una pregunta sobre el tema detracciones, hice el pago de una factura que tenia detracción pero que pasa que el proveedor se equivoco de RUC, ahora procedera á cambiar una nueva factura y eso hara que que la constancia ya no coincida con la factura actual que problemas habría en este caso. gracias.
Tendrás que corregir el comprobante de detracción para utilizar el credito fiscal.
Hola MIGUEL una consulta yo pague detracción de una factura que por error lo anularon.
Tengo que solicitar devolución.
Si, tienes que corregir la constancia de la detracción.
Yo tambien me equivoque el número de fact, presente todo mis requisitos para el cambio y me dijeron que demorarían 30 dias habiles; mis 2 pregunta es que es mucho tiempo, crees que se podria ser algo para que corten ese periodo de tiempo y se agilice ese tema lo mas rapido posible y la otra es ya cambiado el numero de fact que me dan como comprobación del cambio? un comprobante una constancia?
Es correcto, sunat te va notificar cuando el cambio se ha procedido, pero mientras dura los 30 días tienes el cargo de la presentación.
Hubo error en el periodo de la detraccion y ya declare dicha factura. Tramite luego la correccion. debo de realizar alguna rectificatoria. Todos los demas datos estan correctos.
No, lo importante es que la fecha de pago este dentro de los plazos.
Hola Miguel, Te cuento mi caso… me equivoqué en el periodo tributario, era una factura de marzo y en periodo tributario puse 201604 y correspondia 201603 ¿ Que hago al respecto?
Utilizar los formatos de la sunat para hacer la corrección.
Estimado miguel una consulta que pasa si se recibe el pago de la detraccion con el periodo correcto, monto correcto pero numero de serie de la factura errada.
Hola tienes que corregir el comprobante de detracción.
Un favor me equivoque de declarar en una detracción masiva transferencia en el numero de factura como puedo corregirlo.
Tienes que corregir la constancia detracción utilizando los formatos que la sunat a puesto a disposición.
Gracias Miguel por los aportes, ayudas mucho… con respecto a Errores en la constancia de deposito detracción; hice el deposito en el plazo establecido, pero en la Constancia de Depósito me equivoque el número de factura es el único error, por lo que solicitaré la corrección de constancia; a esto mi pregunta es, ¿Se puede utilizar esa factura en el periodo que le corresponde?
Si puedes utilizar, solo adjunta el cargo del pedido al boucher y luego la resolución de corrección.
Gracias 🙂 … 🙂
Super 🙂
En el caso que consigne un comprobante de pago diferente, cual seria el procedimiento para corregirlo.
Tienes que utilizar los formularios para corregir el deposito.
Hola! he mi duda es sobre el periodo tributario,este es segun la fecha de emision de la factura verda? pero he estado pagando retrasado un mes,la factura se emitio digamos el 01/09/2014 y yo puse en mi detracción como periodo tributario 08/2014 como corrijo eso lo peor es que varias detracciones estan así.
Esta errado el deposito, lo tienes que corregir con unos formularios que los descargas de la pagina de la sunat.
Miguel , una factura declarada de marzo fue anulada y el proveedor se demoro días con la nota de crédito 08/05 la administración hizo el deposito la detracción el 8/05 con numero de la factura anulada la nueva factura fue del 13/05/15 se puede hacer la rectificación por error de numero, aun cuando la fecha del deposito detracción es antes que la nueva factura .
Miguel muy buen aporte, bendiciones.
Gracias 🙂
¡Excelente aporte! Gracias. bendiciones 🙂
Gracias 🙂
Buenas tardes; si el error en una constancia de detracción es en todo los detalles del deposito es decir, razón social, ruc, tipo de servicio, numero de cuenta, numero de documento, casi la mayoría, menos el importe detraído, que tendría que hacer? presentar todos los modelos o tipos de cartas que presenta sunat en su portal o solo una carta añadiendo todos los requisitos que sunat pide por cada tipo de carta. Agradeceré su repuesta … gracias
Tienes que hacer todas las correcciones que se indiquen en la carta.
Hola Miguel
Una consulta, sabemos que la tasa de detracción a partir de enero del 2015 a cambia a 10%.
En el 2014(octubre, noviembre diciembre) emití facturas por movimiento de carga, estas fueron anuladas en el 2015 con Notas de credito, se volvieron a emitir todos esos servicios en el mes de Enero, pagando mi cliente en febrero la detracción pero ellos han tomado el 12%.
Por ende habría un deposito en exceso ya que debieron hacerlo con el 10% ( a pesar que el servicio es del año pasado) debo de rectificar el deposito de detracción?
Espero tu amable respuesta
Saludos
Elena
La detracción debe pagarse cuando se ha realizado un pago parcial o total del servicio. Si hubo un pago en el 2014 , la tasa sería correcta.
Buenas tardes, tuve un error en el tipo de bien pero el porcentaje que tome es correcto, me dicen en sunat que tengo q rectificar> me daran una resolución y con eso debo rectificar mi PDT, IGV del periodo que utilice el crédito… es esto correcto?
Si te has equivocado en el tipo del bien de tu deposito detracción, no tienes que rectificar tu PDT. Solo corrige tu voucher nada más.
Que pasa si una factura tiene el detalle de varios productos y solo UNO de ellos esta afecto a detraccion, seria correcto hacer el deposito por ese producto o por todaa la factura???? Espero su respuesta gracias 🙂
Todo el monto de la factura se afecta al SPOT.
Yo en mi caso, extornaría la operación y rectificaría, ya que SUNAT demora en evaluar dicho procedimiento.
Miguel una consulta la tasa sobre deposito de detracción por servicio de carga de bienes es el 4 x ciento y el monto sigue siendo 700 monto de facturas?
La tasa de calculo es correcta 4% pero la base de calculo es por 400.00 mas no por 700.
Es correcto.
El servicio de transporte es de 4% la tasa y se aplica para montos mayores a 400 soles.
si en dia facturo 2 o 3 facturas al mismo cliente de montos diferentes cual es la que debo de pagar detraccion? de la suma total de las 3 facturas o de cual????
Actualmente la detracción se paga por factura, ya que en el deposito deberas registrar la factura a cual pertenece el deposito de detracción. SI ninguna factura supera la detracción no estas obligado a realizar deposito.
Hola Miguel, una consulta que debo hacer si ya excedí “El plazo para resolver las solicitudes presentadas es de 30 días hábiles”.
Los 30 días es el tiempo para que sunat le de respuesta a la solicitud, en caso de no tener respuesta, puedes ir a sunat con tu cargo de presentación.
Miguel muchísimas gracias. Tuve una idea parecida a esta pero tú te atreviste a ponerla en práctica. Felicitaciones y muchos éxitos más.
Orale gracias amigo 🙂
Buenos días, si el caso es autodetracciones como se solicitaría la corrección de depósito?
Es igual , como tu has echo el deposito, tu mismo tienes que corregir el voucher dependiendo en el error que tuviste.
Estoy preparando información para DAOT 2014, y lo estoy haciendo a nivel de la base imponible de las adquisiciones de los proveedores, estoy en lo correcto?, refuercen me.
gracias.
Te adjunto la respuesta con una imagen.
Gracias por la forma de cómo uno puede estar actualizado, mi agradecimiento a Miguel por crear este medio y a los demás aportantes.
Muchas gracias 🙂
Disculpe una pregunta he realizado una detracción en exceso , al llenar la solicitud de corrección de errores , en el campo datos de la cuenta bancaria donde se efectuara el abono se puede utilizar cualquier cuenta de un tercero o es necesario que sea del adquiriente.
Del adquirente tienes que colocar !!!
muchas gracias 🙂
Hola miguel, mira en el formato no hay para modificar errores por numero de factura, hay un nuevo formato o como debo hacer para corregir ese error.Espero tu ayuda Gracias.
Es correcto, ese formato es antiguo, todavía no esta moderado para los nuevos cambios sobre las detracciones (serie y boleta), en todo caso puedes adecuar el formato, o presentarlo por mesa de partes un escrito.