MIGUEL BUENOS DIAS, UNA CONSULTA
TENGO UNA EMPRESA ABC QUE LE HIZO UN FAVOR A SU CLIENTE XYZ DE PAGAR UNA FACTURA DE SERVICIOS (QUE TIENEN DE CONCEPTO GRAVADOS 10,000 IGV 1,800 RECARGO AL CONSUMO 200 TOTAL 12,000), ESTA FACTURA HA SIDO EMITIDA A NOMBRE DE ABC, ¿COMO DEBE EMITIR LA FACTURA POR REEMBOLSO LA EMPRESA ABC?
ME INDICAN LOS DE SUNAT QUE LAS FACTURAS POR REEMBOLSO NO GRAVAN IGV NI RENTA (Art 1 de la Ley del IGV) Y DEBIA EMITIRLO POR EL TOTAL COMO MONTO INAFECTO PARA QUE EL CLIENTE XYZ DEVUELVA EL DINERO Y QUE ABC PUEDE UTILIZAR EL CRÉDITO FISCAL DEL CP, SIN EMBARGO DE ESE MODO ¿COMO LE TRANSFIERO EL CRÉDITO FISCAL A XYZ?
GRACIAS POR TU ATENCIÓN
@lissetgonzales en tu caso no sería reembolso, es una simulación parcial, que está tipificado como una operación no real. Por lo tanto, no hay solución para este tipo de procedimientos. Lo mas simple es que le facture ABC a tu cliente XYZ.