Estimado Miguel buenas tardes , quisiera hacer la siguiente consulta , se emitio una factura con fecha 31/12/2022 , pero luego se ha anulado la operacion pero se emitio la nota de credito con fecha 02/01/2023 , mi pregunta es como se tendria que proceder contablemente y en relacion del Igv que se pago demas en diciembre 2022 , gracias por la respuesta .
@jvalverde si ya declaraste el periodo el diciembre y pagaste el IGV, solo te queda aplicar la NC en el periodo enero 2023, y obtendrás el beneficio de poder disminuir el IGV de próximos periodos.
Por otra parte, si tus ventas del 2023, son menores a la NC, solo declaras la parte de la NC a las ventas y con papeles de trabajo iras arrastrando el saldo.
Enero
- NC: -5,000
- Ventas: 1,000
Declaras
- Ventas: 1,000
- NC: -1,000
El saldo sigues arrastrando.
@misha Gracias Estimado Miguel gracias por la respuesta , en mi caso la NC es menor que mis ventas de Enero 2023 entonces tambien se tendria que descontar de la Base imponible y del IGV , porque cuando genero mi libro de ventas me sale - Base Imponible - Igv , gracias por la respuesta .
Hola Miguel. Pero en el PLE de enero 2023 declararía la N/Cr. completa, ¿cierto?
