Hola Miguel, buenos días:
Consulta: Un cliente nos ha emitido Notas de Débito por concepto de penalidades, después de tanta insistencia recién ahora en Noviembre nos enviaron las Notas de Débito, pero la fecha de emisión es de Julio 2022; tendremos alguna contingencia si lo declaro con el período Oct-2022 o tendría que rectificar el PLE y DJ mensual de acuerdo a la fecha de emisión. Por otro lado, como sería el tratamiento contable y tributario tanto en Registro de compras y en la DJ mensual; esto debido a que están exonerados de IGV por tratarse de una penalidad.
Gracias.
@cali_703 las notas de débito por penalidades no tienen implicancia en la declaración mensual del impuesto a las ventas, en concordancia con el informe Sunat Nº 016-2019. En ese sentido, si no lo declaras en el registro de compras no tendría contingencia, debido a que el registro de compras está relacionado con el IGV.