Hola Miguel, buenas tardes, tengo un caso doce la empresa SRL (R. General hasta Dic 2021) compró una camioneta en el 2020, pero nunca lo registró en Registro de compras y mucho menos en el libro activo fijo; y ahora que llevo su caso, ¿cómo procedería a regularizar, al mes de Agosto del 2022? Esto sale a la Luz, a raíz de que me dice que está vendiendo su camioneta, y que le ayude para que no tenga problemas con la SUNAT.
@cali_703 si lo vas a vender m tendras que pagar renta e IGV.
En el caso de renta, podras reconocer el costo, subsanando con un asiento contable 33-39/59 a principios de 2022.
Por otra parte, para el caso de iGV, si no habria credito fiscal para compensar el IGV de la venta, debido a que ya pasaron los 12 meses para poder utilizarlo.
@misha en el año 2022 se cambió al régimen especial, ya que es una empresa que vende zanahorias en el mercado santa Anita Y POR EL VOLUMEN DE SUS VENTAS era conveniente cambiarse; por ende a fin de año no se presentará la DJ Anual 2022. Y sí para el caso de Igv va tener que pagar el integro del IGV, ya que solo tiene Liquidaciones de compra de zanahorias y está exonerado de igv.
Para efectos del registro de libro de activos fijos y su depreciación, tendría que comenzar desde el ejercicio 2022?? o lo registro retroactivamente desde el año 2020?;
en los campos del Libro de activos fijos, Fecha de uso del activo le pongo desde el año de compra 2020 o desde el 2022, y el método de depreciación sería "Lineal".
Gracias.
@cali_703 su depreciacion empezo en el 2020 y la forma es lineal. Al regularizar el registro en el 2022, tendras que hacerlo 33, la 39 (depreciacion acumulada) y 59.
@misha Hola Miguel buenos días, estoy registrando el asiento del activo extemporáneo, pero como queda el IGV de la factura que es del año 2020, a que cuenta le mando, o formaría parte del costo del activo (334) y consecuentemente afectaría en la depreciación siendo por el total (incluido igv)??
Hola Miguel, disculpa la insistencia con este tema, pero quiero cerrar de una vez esto y necesito de tu apoyo; ahora que el vehículo se vendió; hice un asiento por la baja del activo: 655, 395 / 334, con lo cual se elimina la cuenta 334, pero la cuenta 395(depreciación) se duplica, ya que al reconocer el activo fijo extemporáneamente, se hizo el asiento en enero 2022 como me indicaste: 334(D), 395(D) / 592(H), en este caso la depreciación va en el Debe con el importe calculado de enero 2020 hasta diciembre 2021, y al 31-07-2022 hice otro asiento por la depreciación del año 2022(ya que se vendió el 19-08-2022): 684 / 395, ene este caso la cuenta 395 va en el Haber.
Ahora, al hacer el asiento por la venta del vehículo, debería cancelarse la cta 334 y la cta 395; pero en este caso la cta 395 se estaría duplicando; cómo haría para que la cta 395 también se cancele y quede en cero, igual que la cta 334.
@cali_703 cuando reconocer el activo a inicios del 2022, debe 334 (D) 395 (H) / 592 (H), ahi esta el error.