Miguel, sunat nos hizo adicionar un gasto ND a la DDJJ 2019 ocasionando un imp a pagar mas intereses y multa, asimismo el saldo a favor de renta que teniamos inicialmente en la cuenta 16 se aplico en esta fiscalización, pf como es el registro contable.
en la rectificatoria solo se adiciono el gasto, se debio rectificar el BG por el tema del saldo a favor del pago a cuenta 2019, se debe rectificar los ejercicios 2020, 2021 y 2022 por este saldo que no existe por la rectificatoria o solo se registra en el diario del mes que salio la resolución de la fiscalizacion definitiva.
@mabel2205 desde mi punto solo seria el asiento contable en el mes RD, y no complicarte con las rectificaciones, lo ajustaras contra la 59.
Miguel, ajusto el total del tributo omitido+la multa e intereses de cada uno todo a la 59, este ajuste se debe anotar en el libro de actas.
Gracias
@mabel2205 contra la 59 ajusta el reparo del gasto solamente, las multas, intereses, eso sí es del ejercicio en curso.
Sobre tu consulta de devolución de ITAN, tendrías que rectificar tu DJ Anual de esos ejercicios para solicitar la devolución del ITAN (recuerda que el plazo para que surta efecto una rectificación demora 45 días hábiles).