Hola Miguel buenas tardes, tengo un caso, me llegó un cliente que vende zanahorias y habas en el mercado mayorista de Lima(Santa Anita); y como es sabido que allí reyna la informalidad, ya que los productores no entregan facturas de compra, por ende le recomendé a mi cliente que haga Liquidación de compra, y bueno ella me da el DNI de una persona "x" para hacerle la liquidación de compra, en este caso como LAS ZANAHORIAS están exonerados de igv, solo se retiene el 1.5% de la Renta. Y la consulta es: ¿COMO REGISTRAR EN EL REGISTRO DE COMPRAS, LA LIQUIDACION DE COMPRA CON RETENCIÓN DE RENTA?, Yo lo estaba registrando de esta manera: 421201.............TOTAL S/1.000.00
CONTRA LA 601101...............................TOTAL S/1,000.00
Y luego le hago una provisión de la retención del 1.5% en el libro diario(que por cierto lo asume mi cliente):
421201.............s/15.00
401751...........................................s/15.00 (otras retenciones-Liq. Compra)
Quedo atento a tu sugerencia,
Gracias.
@cali_703 no sería válido la emisión de Liquidación de Compra, dado que dichos comerciantes si cuentan con RUC.
La teoría dice:
La Liquidación de compra electrónica es un comprobante de pago emitido por las personas naturales o jurídicas, sociedades conyugales, sucesiones indivisas, sociedades de hecho u otros entes colectivos por las adquisiciones que efectúen a personas naturales, productoras y/o acopiadoras de productos primarios derivados de la actividad agropecuaria, pesca artesanal y extracción de madera, de productos silvestres, minería aurífera artesanal, artesanía, desperdicios y desechos metálicos, desechos de papel y desperdicios de caucho, siempre que estas personas no otorguen comprobantes de pago por carecer de número de RUC.
@misha Hola Miguel, pero el que le vende las zanahorias a la empresa no tiene RUC, solo tienen DNI, es por ello que se hace la Liquidación de compra; en todo caso la pregunta era: como registrar una Liquidación de compra exonerado de IGV, pero con retención de renta del 1.5%; la retención se provisiona en el registro de compra?? o esa retención se provisiona, a parte, en el libro diario; si fuera así ... mi asiento por el total de la liquidación de compra sería: 601 contra la 421, ayúdame con eso porfa.
@cali_703 según lo que índicas en este comentario si es válido si lo compras a los productores, entendía que compraban en Santa Anita.
@marcos-rodrigo cuando hice la consulta en la Sunat, me informaron que a partir de s/700.00 se debe retener con el 1.5% y presentar la declaración mensual con el PDT Otras retenciones.
Buenas noches, leer la Res.Sup.276-2019/Sunat, según interpretó que es una prorroga que excluye de las retenciones de renta en la emisión de Liquidaciones de Compra por productos agrop. vigente hasta el 31.12.2022.