Buenas tardes, agradeceré puedan compartir el tratamiento contable de la provision de una factura de servicios con fecha diciembre21, cancelado en su totalidad en el mismo mes de diciembre21; pero dicho comprobante no se le ha efectuado su detracción por tal no podria ingresar al Registro de Compras ni tomar el credito fiscal.
En ese caso si puede ir en el registro de compras, esta claro que para tu declaración no lo tomas en cuenta:
60
401113 IGV por Aplicar
42.
En meses posteriores pagas la detracción.
401111 IGV
401113 IGV por Aplicar
Esta claro que tu registro de compras diciembre no cuadra con tu PDT.
Hola Miguel, pero también podría registrarse en el libro diario tanto en diciembre por la utilización del servicio: 63,167 contra la 42 y en enero del siguiente año o cuando se pague la detracción: el asiento en diario sería 40(igv) contra la 1673(igv x aplicar). Esto sería en caso ya se haya presentado el libro de compras y ya no se pueda hacer lo que tú planteas, y una consulta no sería mejor aplicar la 1673, en ves de 401113, digo para estar de acuerdo al nuevo plan contable, o es da lo mismo?? Gracias.
Gracias por su respuesta.