Buenos dias Miguel tengo unas dudas el tema es el siguiente: En la declaración del periodo Junio verifico que no se había ingresado una nota de credito en ventas, en dicho periodo salio a pagar IGV y ese monto se realizo fraccionamiento.
1. Al rectificar dicho periodo habría multa?. Cabe mencionar que al rectificar igualmente se seguiría pagando IGV pero seria menos el importe.
2. Ya que se realizo fraccionamiento de IGV la diferencia podría pedir devolución de impuesto en exceso?. Tambien habría un pago en exceso de renta.
Estare atento a su respuesta, gracias.
@rocio-ie esta podrías hacerlo, pero luego de terminar de pagar el fraccionamiento, por otra parte, debes recitificar tu PDT, por el tema de renta está más sencillo, puede compensar el pago en exceso con pagos futuros.
@misha el fraccionamiento ya se realizo y se tiene la resolucion.
1. Entonces si el fraccionamiento termina de pagar en 4 años, recien ahi tendría que solicitar la devolución? (en dicho fraccionamiento tambien esta la deuda de IGV de otro periodo)
2. Esa nota de credito tendría que poner en el PLE con estado 9 cierto
@rocio-ie si , pero ten cuidado que luego de 4 años, ya no puedes pedir devolución. Sobre lo segundo sería estado 8 para ventas en caso te olvides anotar un comprobante.
@misha claro en lo que menciona la sunat tambien dice:
"El plazo de prescripción se computa desde el uno (1) de enero siguiente a la fecha en que se efectuó el pago indebido o en exceso o en que devino en tal"
Eso quiere decir que el plazo de prescripción de los 4 años, recien se efectuaría a partir del año 2024?