La administracion nos enviado una carta por:
1.- Sujetos informados en el detalle de retenciones de renta de cuarta categoría informados del PDT PLAME donde el monto de la base imponible supera los S/. 1,500, no tiene autorización de suspensión de las retenciones y no se le ha efectuado retención.
2.- Sujetos Informados en el detalle de retenciones de renta de cuarta categoría reportando en el PDT PLAME, donde el estado de los Recibos por Honorarios sea distinto al “Aceptado” (revertido) emitido a través del Sistema de Emisión Electrónica (SEE).
Como podemos responderles a la sunat la administradora cancelo los RH si efectuar las retención correspondiente y la asistente contable declaro en el plame 2 RH mes mar.2022 que tenian la condición de revertido.
Como se rectifica, se calcula la multa y regulariza esos RH revertidos.
@wilmersv en tu primer caso, dicha inconsistencia tiene como sanción el 50% del tributo no retenido, recordar que debemos comparar la sanción con la multa mínima (5% UIT).
En este caso no es necesario rectificar el PDT PLAME, solo bastará con pagar la multa más los intereses.
Sobre tu segundo caso, si los recibos por honorarios fueron revertidos por los usuarios, aun cuando se prestó el servicio, solo indica que el servicio si se realizó, y es que es un error de los usuarios.