BUENOS DIAS.GRACIAS POR LA RESPUESTA.
- EL 31-01-2022 DESDE EL PORTAL DE SUNAT SE EMITIO UNA FACTURA DE VENTA POR 100,000 DOLARES. SIN EMBARGO ESTA DEBIO HABERSE GIRADO EN SOLES.
- EL 01-02-2022 SE EMITE NOTA DE CREDITO ANULANDO DICHA FACTURA Y POR TANTO LA OPERACION, Y EMITIENDO LA NUEVA FACTURA IGUALMENTE CON FECHA 01-02-2022. ( ENTIENDO QUE CON ELLO SE COMETE UN 2do.ERROR PORQUE TANTO LA NOTA DE CREDITO COMO LA NUEVA FACTURA DEBIERON GIRARSE CON FECHA 31-01-2022 ADEMAS PORQUE LA OPERACION OCURRIO EN ENERO Y CON ESO SOLUCIONABA EL PROBLEMA)
PREGUNTO:
* ¿EN MI DECLARACION ENERO-2022 DEBERIA DECLARAR LA VENTA DE LOS 100,000 MIL DOLARES ? PERO ESO SERIA ASUMIR UN IGV y RENTA QUE REALMENTE NO CORRESPONDE. ADEMAS DE LO ONEROSO QUE SERIA.
QUE SOLUCION ME SUGERIRIA PARA EVITAR DECLARAR POR ENERO-22 EL IMPUESTO POR EFECTO DE DICHA FACTURA GIRADA ERRONEAMENTE EN DOLLARES, TENIENDO EN CUENTA QUE LA NOTA DE CREDITO EMITIDA NO LA AFECTA PORQUE ESTA SE GIRO EN FEBRERO.
* ¿ PODRIA DECLARAR EN MI PDT 621 DE ENERO MI VENTA REAL OSEA LOS 100,00 SOLES ? PARA POSTERIORMENTE CON CARTA A SUNAT POR MESA DE PARTES VIRTUAL EXPLICANDO EL HECHO? TENIENDO COMO EVIDENCIAS SUSTENTATORIA LO SGTE:
QUE TANTO DETRACCION, COMO EL PAGO DE LA FACTURA ESTARAN EN FUNCION DEL IMPORTE DE LOS 100,00 SOLES Y NO EN DOLLARES.
* ¿ POR FAVOR Y FINALMENTE COMO DECLARO ENTONCES EL PERIODO FEBRERO-2022 TENIENDO EN CUENTA QUE TANTO LA NOTA DE CREDITO POR LOS 100,00 DOLLARES Y LA NUEVA FACTURA POR LOS 100,000 SOLES FUERON GIRADAS EN DICHO MES?.
MUCHAS GRACIAS POR VUESTRA RESPUESTA
@wilder es un caso muy recurrente, motivado por los plazos para emitir los comprobantes electrónicos.
En lo personal deberías tributar por el importe de los 100,000 soles, aun cuando tu comprobante difiera.
Enero: Tributo 100,000 basandome en el nacimiento de la obligación tributaria del IGV y Anticipo de Renta.
Febrero: No tributo nada.
Esta claro que las declaraciones no van a ir en concordancia con los libros contables.
La carta ayuda, pero más que eso, tener documentos que demuestran que la operación se realizo en enero y por el importe de 100,000 soles.
@misha miguel y que pasaria si emito la nota de credito el 5 de enero 2022 la factura del 31 diciembre 2021 igual debo declararla y pagar su igv?. otra duda esa factura de diciembre esta sujeta a detraccion, el cliente tendria alguna contingencia? muy agradecida.
@WILDER lo tienes que manejar con papeles de trabajo (excel) para tu sustento de tu declaración de impuestos ante sunat, ademas como dice Miguel tener el sustento de la operación.