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Jul 17, 2023 8:47 pm
Hola Miguel, buenas noches, me llegó una esquela de citación de parte de la SUNAT, como se detalla en la imagen, me induce a presentar la documentación que sustente el uso del IGV.
A la cual el contribuyente sólo pudo encontrar los medios de pago del mes de noviembre 2021, más no del período agosto 2021; se presentó parcialmente y la SUNAT llamó para decirnos que hay 3 escenarios posibles, como para dar salida a esta situación:
1. Completar la información requerida hasta el día miércoles, lo cual haría que verifiquen y de estar todo ok, cerrarían el caso.
2. Que no presentemos la información pendiente; lo cual haría que la sunat aplique la multa, por no presentar la información completa, dicha multa es: 0.6% de los I.N.; y además esto pasaría a una segunda instancia, donde mandarían una nueva esquela de citación pero abarcaría ya no dos meses sino sería una fiscalización más integral.
3. y el tercer escenario, es que se rectifique las facturas que no tienen boucher y se presente la constancia por mesa de partes virtual, previo aviso a la supervisora de Sunat.
Ante esto, mi estimado Miguel, lo conveniente para el contribuyente sería rectificar las facturas que no tienen boucher, ya que no las encuentra.
Pero esto haría que se rectifique el IGV de Agosto 2021 (donde quedó un crédito de IGV que se utilizó en setiembre), pero al rectificar en agosto saldría a pagar y también tendría que rectificar setiembre para corregir el crédito que se utilizó, correcto?.
y finalmente, como haría para rectificar mi DJ anual por el tema de costos, o eso ya lo adicionaría en la DJ Anual 2023?.
Saludos Miguel.
Gracias.
2 respuestas
Jul 18, 2023 11:15 am
@cali_703 en primer lugar, te esta revisando IGV, asi que no te compliques con RENTA que no es materia análisis, ni tampoco rectificación de DJ Anual.
Sobre tu pregunta, la opción 3 es la más viable, reparar el crédito fiscal de las operaciones que no tienes el voucher de bancarización. Luego de rectificar, si sale tributo omitido por pagar (previo a que compenses tus saldos de IGV), pagas multa, además de los tributos + intereses.
Jul 19, 2023 3:54 pm
