Estimado. Miguel, buen día. Tengo las siguientes consultas.
01) Con fecha 27.09.2022 hemos recibido correo con la factura por intereses correspondientes del 01.01.2021 al 31.12.2021 de la empresa XXXX SAC. Esta factura ha sido emitida en abril 2022. ($ 250,000 mil).
En teoría no podría ser deducible ni costo, ni tomar el IGV; ¿hay alguna forma de no perder estas facturas para efectos tributarios?.
02) Con fecha octubre 2021 se realizó pago de $ 34,500 a proveedor ZZZZZZZ SAC con el fin de comprar una camioneta de segundo uso y dicha operación posterior entraría a leasing.
Meses después el leasing no se concretó, pero la empresa en mención ya había emitido factura al banco; actualmente han emitido una nota de crédito al banco y a la vez emitido la factura a YYYYYYY SAC con lo cual sustenta el pago realizado en octubre 2021.
¿Con esta operación debería de haber alguna observación al respecto teniendo en cuenta que el pago fue el año anterior y la factura fue emitida en setiembre 2022?
Muchas gracias.
@jorgeflores1991 sobre tu primer caso, no puedes utilizarlo en el 2022, el costo, pero si podrías utilizar el IGV, dado que está dentro de los 12 meses. Por otra parte, tienes la opción de rectificar tu DJ Anual 2021 para considerarlo.
Por otra parte, sobre tu segundo caso, el pago ocurrió primero (un anticipo a proveedor), que está regularizando con un comprobante en el 2022. El impacto es más el que recibió y dinero y emitió la factura posteriormente, porque debió reconocer el ingreso en 10/2021 y pagar IGV.