Estimado Miguel
1.Tengo facturas emitidas con fecha enero 2022, que corresponde mes de diciembre 2021, estas ya están pagadas. Contablemente se realizó la provisión, para efectos tributarios debo considerar en adiciones pars DJ.???
2.Estan elaborando el inforne de EPT 2021, en el año 2021 han empezado y en febrero me entregaran el informe y la factura con fecha febrero para proceder con el pago, esta provision se debera cobsiderar en adiciones para DJ.???
Pir favor tu apreciacion con las dos consultas, no lo tengo bien claro, existe una RTF 005-2017 sunat que si es gasto deducible pero Sunat no lo acepta.
Muchas gracias.
@amparo2022 sobre tu primera pregunta, es gasto deducible, prima el ejercicio donde se devengo el gasto. Por lo tanto, independientemente, que se emitió el comprobante con fecha 2022, es valido.
Te comparto este video: