Buenos días Miguel, que pasa si me llego recién una factura de compras de un no domiciliado, que tiene mas de 12 meses, tengo entendido que ya no podría registrala en compras,
1- ¿podría provisionarla solo por diario para poder pagarle al proveedor ?
2-¿que pasaría con el igv de no domiciliado , no se ha pagado y como ya no lo puedo registrar en compras,tampoco podría usarlo como crédito fiscal, pero si lo podria enviar al gasto ?
@shirley-seminario te respondo:
1. Eso es correcto.
2. Si es correcto, si pagas el IGV de no domiciliados, puedes anotarlo en compras con el estado 7, y luego mandar al gasto.
@shirley-seminario, si se puede anotar en el 8.2 el invoice asi hayan pasado 12 meses ya que no tiene incidencia en el credito fiscal y por lo tanto no aplica el plazo de los 12 meses.
En preguntas frecuenes de libros electrónicos SUNAT responda una pregunta sobre el tema.
https://emprender.sunat.gob.pe/node/151
Y con respecto al computo del plazo de los 12 meses en el uso del credito fiscal del IGV no domiciliado, se cuenta a partir de la fecha que cancelas en su totalidad el IGV no domiciliado. Podrias revisar el informe 198-2016/SUNAT.
https://www.sunat.gob.pe/legislacion/oficios/2016/informe-oficios/i198-2016.pdf