Buenas noches,
Una consulta. El proveedor de servicios legales nos emitió su Factura en Enero 2023, la detracción se pagó a fines de Febrero 2023. Tengo claro que tributariamente no se puede usar el crédito fiscal mientras no se pague la detracción , por lo que se declarara recién en Marzo 23 para evitar esa contingencia tributaria.
Sin embargo desde el punto de vista contable, cuando debo registrarlo?, si fuera en Enero 23, no puedo completar la columna de detracciones por falta de datos, si recién se paga en Febrero 23, no seria esa la fecha de registro completo de datos en el Registro de Compras?, como se soluciona esa contingencia para poder imprimir el Libro Registro de Compras con las columnas completas (dato de pago de detracción)?.
Gracias.
@graymercedesgmail-com Si tu deseas anotar la operación enero 2023, lo puedes hacer, y puedes colocar dicha operación en tu registro de compras. Cunado mencionas "imprimir" entiendo que estás llevando contabilidad física o computarizada. La única solución es que imprimas tu registro de compras en marzo, una vez que tengas el dato del depósito detracción.
Buenos d{ias,
Mi cliente hizo inversiones en un banco extranjero (USA) el año 2022 y perdió casi USD26 mil por la coyuntura internacional. Ese banco extranjero le emitirá un certificado de rentas en Marzo 2023. Consulto si esa pérdida puede deducirse de sus impuestos en Perú?
Gracias.
@graymercedesgmail-com no se puede. Lo que puedes traer es la inversión neta, por ejemplo gane 3,000 y perdí en otro instrumento, 1000, entonces ingresos por fuente extranjera 2,000.