Buenas tardes si mi cliente de Alemania contrata un proveedor tercer alemán para que le realice análisis de la fruta que yo le exporte y esto que gasto que gasto mi cliente Alemán me lo factura a mi para que le pague esos gasto que incurrió. Debo retener IR e IGV no domiciliados y por qué razón? Gracias
@ricky la operación descrita tiene las características de un reembolso a un ND, por lo que se recuerda que los reembolsos no constituyen la prestación de un servicio a favor de un tercero, por lo que no corresponde la emisión de un comprobante de pago, el uso de costo o gasto, ni el uso del crédito fiscal a favor de esta ya que las facturas por la prestación de servicios u otorgamiento de bienes no fueron hechas a su nombre.
El invoice emitido no tiene validez alguna. No se debe efectuar retención alguna, ni pago de IGV no domiciliados.
Esto se encuentra sustentado en diversos informes de SUNAT: Informe N° 138-2015-SUNAT/5D0000, Informe N° 069-2004-SUNAT/2B0000.