Hola Miguel, tengo una duda respecto de unas diferencias que se han identificado por percepciones de periodo anteriores que no han sido declaradas.
Cuando se han realizado las presentaciones de los PDT 621 , solo se ha declarado los montos de las percepciones que por defecto registra el portal de SUNAT, sin embargo hay documentos que debieron ingresarse de forma manual y no se han hecho.
Tengo precepciones de los siguientes periodos ( Agosto 2021, Marzo 2022 y Abril 2022 ). He llamado a SUNAT y me han dado dos salidas diferentes :
- La primera, rectificar los PDT desde Agosto 2021, corregir los montos y el arrastre de saldos consecutivamente
- La segunda, incluir las percepciones en mi PDT actual ya que las percepciones aun no prescriben tributariamente ( con ayuda de la macro para carga de documentos )
Tendrás entendimiento, de cual podría ser la opción mas saludable ( si fuera posible evitar rectificar mis PDTs) de poder recuperar dichos créditos ?
Muy agradecida con tu respuesta.
@diana-bravo es correcto, la segunda opción es válida, las percepciones se pueden declarar en meses posteriores de la fecha de emisión.
Sr. Miguel buenas noches, permitame agregar o corregirme, que según el Art.4 de la Ley 29173, indica que se podran deducir las percepciones a partir del mismo periodo en que se efectuarón en adelante, de no ser así se perderían.
@marcos-rodrigo si claro puedes tomarlo, puedes deducir en el periodo que se efectuaron en adelante ... , pro ejemplo me pasa con la DUAs, normalmente los agentes, liquidan toda la información 1 o 2 meses después.
@misha , claro, dependerá mucho la fecha de emisión del comprobante emitido, en este caso puntual se tendrá que efectuar rectificaciones respectivas si se quiere tomar las percepciones ya que no las tomarón en su respectivo periodo en adelante, de lo contrario se perderán.
Saludos