Buenas tardes Miguel,en el caso de los servicios de google o zoom ,al no poder retener el impuesto a la renta al proveedor ,entiendo que lo debe asumir la empresa, mi pregunta es si al ser un requisito la retención aun así puedo considerar el pago del servicio y del impuesto como gasto? y tambien quisiera saber en que momento se hace el pago del impuesto ?
@shirley-seminario el pago de impuesto asumido (30% renta) es gasto no deducible, y la retención se hace en el momento del pago al no domiciliado. Si no hay pago de retención, no puedes deducir como gasto el servicio.
@misha Miguel una ultima pregunta, si la factura al proveedor la cancele en el mes de octubre, el impuesto lo debí pagar en ese momento , o lo debo pagar con los impuestos de octubre que vencen en noviembre ?
@shirley-seminario octubre lo declaras en noviembre (vencimiento - PDT 617).
@misha Miguel entiendo que el 30% no es deducible, pero si pago el impuesto el servicio recibido si lo puedo deducir como gasto?