Notas de Crédito mayor a ventas PDT 621

Si las notas de crédito emitidas en un mes son mayores a las ventas de un mes, en el PDT 621 o Declara Fácil no permite colocar en negativo. 

¿Cómo se declara este IGV a favor?

• Ventas: S/ 15,800
• Notas de Crédito: – S/ 41,500

¿En qué casillero debo llenar ese IGV negativo de las ventas?

Efectivamente, en el PDT 621 o Declara Fácil no permite el ingreso de valores negativos, no habiendo una casilla específica para ello.

De igual forma, ocurre con él declara fácil, no se puede colocar un saldo negativo de IGV.

Sin embargo, ese IGV a favor usted lo debe controlar a través de papeles de trabajo y los compensará en el periodo que el monto de ventas gravadas sea positivo.

Notas de Crédito

Respecto a la diferencia del PDT 621 o Declara Fácil con el PLE, no es obligatorio que tenga que cuadrar los montos.

En este caso, en su registro de ventas electrónico se anotará las notas de crédito, más no en su PDT 621 o Declara Fácil.

Tambien, existen otras situaciones donde existira una diferencia entre libros contables y declaraciones mensuales que están contempladas en las normas tributarias.

Por ejemplo, en caso de reintegro del IGV señalado en el artículo 22 de la Ley de IGV.

Finalmente, en caso SUNAT le puede notificar una esquela por la diferencia, tendrá que hacer el descargo indicando el motivo de la diferencia y de esa manera se puede subsanar la observación.