Si las notas de crédito emitidas en un mes son mayores a las ventas de un mes, en el PDT 621 o Declara Fácil no permite colocar en negativo.
¿Cómo se declara este IGV a favor?
- Ventas: S/ 15,800
- Notas de Crédito: – S/ 41,500
¿En qué casillero debo llenar ese IGV negativo de las ventas?
Efectivamente, en el PDT 621 o Declara Fácil no permite el ingreso de valores negativos, no habiendo una casilla específica para ello.
De igual forma, ocurre con él declara fácil, no se puede colocar un saldo negativo de IGV.
Sin embargo, ese IGV a favor usted lo debe controlar a través de papeles de trabajo y los compensará en el periodo que el monto de ventas gravadas sea positivo.
Notas de Crédito
Respecto a la diferencia del PDT 621 o Declara Fácil con el PLE, no es obligatorio que tenga que cuadrar los montos.
En este caso, en su registro de ventas electrónico se anotará las notas de crédito, más no en su PDT 621 o Declara Fácil.
Tambien, existen otras situaciones donde existira una diferencia entre libros contables y declaraciones mensuales que están contempladas en las normas tributarias.
Por ejemplo, en caso de reintegro del IGV señalado en el artículo 22 de la Ley de IGV.
Finalmente, en caso SUNAT le puede notificar una esquela por la diferencia, tendrá que hacer el descargo indicando el motivo de la diferencia y de esa manera se puede subsanar la observación.
Tengo notas de crédito por compras de febrero y marzo 2025 registradas en el SIRE y no tengo ventas ni otras compras por tanto sale el monto negativo. Para evitar futuras notificaciones, puedo reemplazar la propuesta del SIRE y declarar las NC después en el siguiente periodo, cuando tenga más compras y/o ventas?
Existe alguna infraccion por tener mas compras que ventas?, es bueno realizar esa practica para no pagar el IGV? observo que hoy en dia casi todos lo practican.
COMO ELABORO ESE PAPEL DE TRABAJO
ME PUEDE INDICAR COMO SUSTENTAR, ME LLEGO UNA ESQUELA POR OMISION DE INGRESOS POR EL MONTO DE LA NC
Cómo colocar saldo en negativo en compras ?
No se coloca, solo en cero en el PDT 621.
Miguel,
que se hace con el saldo de la nota de crédito se puede aplicar al mes siguiente y susecivamente hasta agotarse ???
Es correcto.