Miguel ¿Cuáles son las modificaciones del Régimen Único Simplificado?
A partir del 01 de enero de 2017, muchos contribuyentes que pertenecen al Nuevo RUS tendrán que abandonar dicho régimen.
El 20 de diciembre se promulgó el Decreto Legislativo N.º 1270, que modifica drásticamente los requisitos para pertenecer a dicho régimen, reduciendo las opciones de acogerse al régimen del Nuevo RUS.
ÍNDICE DEL ARTÍCULO
Régimen Único Simplificado
El Nuevo RUS es un régimen que está pensado para personas naturales o sucesiones indivisas que realizan ventas de mercaderías o servicios a consumidores finales.
Por ejemplo: Una bodega, una panadería, una peluquería, un restaurante, un carpintero, etc.
Este régimen eran muy sencillo en el aspecto tributario, se caracterizaba por ser “monotributo”, un solo pago fijo que abarcan diferentes impuestos (IR, IGV e IMP).
El pago de la cuota depende del nivel de ingresos y/o adquisidores que realiza un contribuyente en un mes.
Adicionalmente, no están obligados a llevar ningún libro contable o presentar declaraciones telemáticas, mensual o anuales.
Decreto Legislativo 1270
El Decreto Legislativo 1270 establece dos principales cambios al Nuevo RUS:
Categorías
Uno de los principales cambios del Nuevo RUS para este año 2020, es la reducción de las categorías.
A partir del 2020, estarán disponibles dos categorías para pertenecer al Nuevo RUS:
| CATEGORÍAS | TOTALES INGRESOS | TOTALES EGRESOS |
|---|---|---|
| 1 | S/ 5,000 | S/ 5,000 |
| 2 | S/ 8,000 | S/ 8,000 |
Esto significa que los contribuyentes que pertenecen a las categorías 3, 4 y 5 del Nuevo RUS, tendrán que pasar a otro régimen tributario.
De igual manera, las cuotas mensuales también se han reducido a solo dos:
| CATEGORÍAS | CUOTA MENSUAL |
|---|---|
| 1 | S/ 20 |
| 2 | S/ 50 |
EIRL
Las empresas constituidas como EIRL, ya no podrán pertenecer al Nuevo RUS a partir del 2017.
La Única disposición complementaria del Decreto Legislativo N.º 1270 menciona:
Derógase el literal c) del numeral 2.1 del artículo 2° del Decreto Legislativo N° 937 y normas modificatorias.
Recordemos que el artículo 21 de la Ley N.º 30056, otorgó la posibilidad que empresas constituidas como EIRL puedan pertenecer al Nuevo Rus.
Casuística del Nuevo Rus
Analicemos la incidencia de estos cambios en un negocio real, y comentemos algunas posibles soluciones.
Miguel, tengo mi negocio de restaurante, tengo ingresos mensuales por S/ 6,000 soles y compras por S/ 1,000 soles.
Miguel ¿Cuánto pagaría de impuesto?
Con dicha información, pagarías 50 soles mensuales, porque estarías en la categoría 2.
Adicionalmente, NO ESTARÍAS obligado a llevar libros contables, ni presentar declaraciones mensuales mediante el PDT.
Cambios otros Regímenes
Para realizar el cambio a otros regímenes en cualquier periodo del ejercicio, mediante la declaración del PDT 621 o declara fácil.
Si eligen el Régimen Especial de Renta, no olviden presentar y pagar el impuesto hasta el último día del vencimiento (esta regla se aplica para la primera presentación).
Guía de Pago Fácil Nuevo RUS
Mediante la Resolución Superintendencia N.º 037-2017 se modificó el formato para el pago de la cuota mensual del Nuevo RUS.
A partir del ejercicio 2023, se deberá ingresar el Total de Adquisiciones del Mes.
Sustitución o Rectificatoria Nuevo RUS
En caso de sustituir o rectificar una declaración mensual, se deberá utilizar el Formulario Virtual 1611 – Declaración Jurada Pago Mensual–Nuevo Régimen Único Simplificado.
Multa por no declarar
Conclusiones
- Actualmente, solo están disponibles dos categorías para el Nuevo RUS.
- Analiza el impacto del IGV a pagar por el contribuyente de pasar a otro régimen tributario.
Recomendación
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Hola, Miguel, agradezco el artículo, muy interesante y con valiosa información.
Quisiera consultarte sobre mi caso particular. Estoy inscrito en la renta de 4ta categoría por ejercicio profesional (arquitecto); sin embargo, también doy clases particulares, y he leído que para ello, sí es posible ingresar al RUS
¿Es eso cierto?, y, puedo mantener la renta de cuarta en paralelo?
Es posible estar acogido al NRUS para generar rentas de tercera categoría (con emisión de boletas de venta) y, al mismo tiempo, emitir recibos por honorarios para rentas de cuarta categoría bajo el mismo RUC de persona natural (RUC 10).
Miguel buenas tardes, giro una factura mensual a la PNP por alimentos que se les da aprox por 20,000 mensuales, estoy en el RER como podria no perder el igv de aquellos proveedores que no me dan facturas ni tickets como en el caso de los mercados, pollos carnes, verduras ya que son del RUS o muchos de ellos son informales
Una opción, comprar en supermercados donde otorgan C.P.
Hola Miguel, pague mi rus un día después del vencimiento soy de categoría 1 , tendre que pagar una multa ? Y si es el caso cuánto sería y como se paga ? Gracias.por tu respuesta .
No pagas multa, hay una facultad discrecional.
Miguel, buenas tardes. Ayudame con la siguiente consulta: Estoy en el N-RUS, y el contador que tenía me estafó y no pagó el essalud de trabajadores que tenía, la deuda asciende a más de 2,000 y no puedo pagar ¿será posible que dé de baja a mi ruc, y atender el puesto con el ruc de mi hija y acogerla al rus. Tendría algún problema por la vinculación directa? Gracias
Si es posible hacer eso.
1. Tengo una heladeria artesanal y mis ventas es menor a 5 soles. Por lo q no doy boleta de venta. ¿ como tendria q sustentar mis ventas a la sunat?
2.Estoy en el nrus y Tengo dos empleados informales y quiero formalizarlos en planilla. ¿tengo q constituir una empresa obligatoriamente para tener trabajadores en planilla o no es necesario?
Sobre lo primero debes llevar un control de las ventas y al final el día emites la boleta de venta. Sobre lo segundo no es necesario con tu RUC de RUS lo puedes hacer.
Hola miguel mi cuñado es persona natural con negocio me parece que esta en el nuevo rus pero hizo una venta en la que le pedian factura y emitio la factura segun se ya no estaría en el nuevo rus por eso si no en el régimen especial ha descargado el pdt para declarar igv pero no sabe que modulo descargar en este caso para hacer todo el registro declaración y pago del mismo gracias
Tiene que presentar su declaración mensual colocando como ingreso la venta. A parte llevar sus libros contables.
cuando me inscribí en el rus apuntaba a una bodega, pero actualmente planeo usar el espacio para dar mantenimiento de computadoras, debo notificar ala sunat?
Puedes agregar dicha actividad en tu ficha ruc como secundaria.
Los del NRUS, só lo deben declarar los desembolsos sustentados con CDP, o también con aquellos que no son considerados CDP (recibo de caja, nota de venta, proforma, etc)?
Deberían ser todos los desembolsos.
Hola Miguel, soy CAS y estoy en la cuarta categoría, ahora quiero poner un negocio y para eso necesito acogerme al Nuevo Rus, todo esto con el mismo numero de RUC ¿dejaría ser de la cuarta categoría y pasaría a ser de tercera categoría o se puede tener las dos cosas? el trabajo como CAS y el negocio por separado.
Si puedes hacerlo, cuarta y nuevo rus a la vez.
Buenas tardes mi consulta es si en vez de pagar 5% por renta de primera de categoría por arrendamiento, puedo inscribirme en el RUS? considerando que no supero los montos maximos o hay alguna restriccion para eso? muchas gracias
Hola gracias por la información, una duda debía cuatro meses del rus ya hice el pago pero no pague ninguna multa ….si dejó esto así tendría problemas..gracias
Es posible que notifique la infracción.
Consulto……estoy en el régimen de Recibos por Honorarios y necesito pasar o pertenecer al nuevo RUS, que o como debo hacer……gracias por la información
Vas a una centro de SUNAT y te afectas a la renta de tercera categoría.
Por favor me puedes enviar un formato de pago fácil del rus? quiero pagar el impuesto o por lo menos el link, para poder bajarlo de la internet te agradecería mucho
por favor
Lo puedes pagar por tu clave sol.
Que tal Buenas tengo una bodega normalmente no supero en compras y ventas mas de 5000 pero este mes pueda que supere esa cantidad de compra pero es seguro que al otro mes volvere a no superar los 5000 mi pregunta es si normal en el mes que pase los 5000 y menos que 8000 pague 50 y si al otro mes puedo seguir pagando 20
Si es correcto, un mes puedes pasar de categoría y el otro mes bajar.
Hola, una consulta con la nueva Rus puedo pedir que me den boleta o factura con mi mi numero de ruc 10 …… ….espero su amable respuesta.
Si es correcto.
Hola Miguel, ¿la Sunat me obliga pasarme del RUS al MYPES, porque me pasé los 8000 mensuales, lo cual debo declarar bajo el MYPES todos los meses que me pasé con sus respectivas multas? ¿y al final del año recién podré solicitar el RER? Es que no he llevado bien registros y me he pasado a 9000 promedio durante todo el 2018, hasta abril de 2019 y recién me han llamado para regularizarlo.
Es correcto, tienes que hacer esas correcciones y para el mes de Enero , ya pasar al RER.
Si me encuentro en el nuevo RUS, y quiero ponerme al corriente con los pagos de mis cuotas mensuales hay una multa por retraso de cuanto, siendo mas de 5 meses
Si habría multa, en promedio es 20 soles de multa para la categoría uno.
Yo, como persona jurídica puedo emitir boleta a una persona natural del nuevo rus? O tengo que emitir facturas. Cada vez que emito factura a alguien del nuevo rus me dice que no las acepta. Que solo acepta boletas por eso me veo obligado a hacerlo. A mí me favorece ese IGV pero a ellos como?
Tu emites el comprobante que el cliente solicita.
Hola miguel una consulta cuando se supera el monto de las categorías ,tengo como ingreso 10,000.00 y compras 4,500.00 dime automáticamente paso al Regimen especial en ese mes o es al siguiente pero justo este mes q supera iba ya a cancelar mi RUS o sea ya no tener mas actividad comercial….espero tu comentario…gracias
Ese mes declaras como RER y luego ya das de baja tu RUS.
Hola Miguel tengo un pequeño alojamiento, en venta llega a los 5500 soles y en adquisición a los 800 soles , deberia estar pagando en categoria 1? o 2?
Buenas tardes Miguel, tengo un familiar en el nuevo rus de la categoría 1,su negocio es un restaurant. él no a pagado como 5 meses la cuota. mi pregunta es si se le va a multar por no cumplir con el pago, o en que le puede afectar.
espero tu ayuda.
Solo regulariza la cuota + los intereses.
Buenos dias dias, por favor tu asesoria… si compro solo hasta 5000 o menos todos los meses, pago 20 en el rus, pero si en 1 mes me paso hasta 9000 sin darme cuenta y declaro 8000 (pago 50) y los siguientes meses regreso a solo 4000 (pago 20) me afecta? Nunca hice cambio de regimen y ya no voy a laborar por 2 meses. Gracias
Es correcto lo que mencionas, puedes subir y bajar, pero ten en cuenta que superas los 8000 soles automaticamente cambias de regimen y ya no puedes regresar hasta el proximo año.
Hla miguel soy cinthia una pregunta porfavor. Si paso de los 8000 soles mensuales por ejemplo 11000 q regimen estaria y cuanto pagaria porfavor necesito tu respuesta gracias
Tendrías que pasar al RER o RMT.
Hola Miguel. una consulta
en la parte “Cambios otros Regímenes”
– Solo se puede realizar el cambio en enero? A que fecha de vencimiento te refieres: al 31 de diciembre de enero o fecha de vencimiento segun ultimo digito del ruc (que seria en febrero)?.
gracias, y exitos.
Periodo Enero, que se declara en el mes de febrero.
Buenas noches una consulta. en lo que es compras también se considera pagos de luz, agua, gas, alquiler? Gracias
No se consideran dichos desembolsos.
Hola Miguel una consulta.. Si quiero abrir un negocio d fabricar espuma . a q régimen pertenecería
Estimado Miguel: El Artículo 7º del D.L. 937, te indica en sus parámetros. “Total Ingresos Brutos Mensuales (Hasta S/)” – se entiende por ingresos lo que percibes en un determinado periodo. Si no percibiste ingresos por que debes tributar, o es que la norma ha variado-, favor comentar.
La categoría mínima es de 0 hasta 5000 soles de ingresos.
Hola miguel una consulta, normalmente he estado pagando 20 soles por que mis ventas no superan los 5 mil soles, pero el mes pasado llegue a 6 mil y pague 50 soles, peor este mes solo llegare a 4 mil otra ves, vuelvo apagar los 20 soles normal? o debo seguir pagando 50 soles.
Es correcto, bajas de categoría.
Miguel, buenas tardes, mi pregunta es, estoy en el rus, y este mes de noviembre he vendido mas de los 8,000. este mes de diciembre, tambien me paso, en ventas, se que me corresponde el regimen especial, pero en Enero nuevamente vendo entre 4 a 5mil soles, como tendría que hacer para pagar mis impuestos, puedo tributar nuevamente con el rus??y pagar los 20 soles que me corresponden?
En el mes de Enero, podrías bajar al RUS nuevamente con el pago de la categoría.
Hola miguel, yo tengo una bodega y desde el mes de marzo 2017 compre adquisiciones por mas de 8000. Hasta la fecha he pagado como nrus entre 20 y 50 soles. Si me paso al regimen especial en diciembre, me pondran multas por los meses anteriores desde marzo y tambien tendria que compensar los meses desde marzo?
Si le detectan los egresos en meses anteriores, le pedirán que rectifique.
Pertenezco al rus y desde agosto del 2016 hasta hoy noviembre 2017 no he realizados los pagos de 20 soles mensuales .. es necesario ir ala sunat o solo puedo ir al banco …
Solo regularizas los pagos + los intereses.
Hola Miguel.tengo un puesto de jugos en un mercado.Me invitaron a participar en una conocida feria y para participar tuve que sacar mi RUC y lo hice en este nuevo rus ya que mis ventas no superan los 5000 al mes.Pero en esta feria mis ventas llegaron casi a 10 mil soles.cuanto debería pagar por esta vez?teniendo en cuenta que es solo por esta única vez que alcanzaré ese monto de venta.
Lamentablemente ya pasaste a otro régimen, no puedes seguir en el RUS.
Hola miguel, te cuento… hasta junio mis ventas y compras eran de 5000 soles máximo, pagaba 20 soles en RUS. En julio las ventas y compras fueron mas de 10000 soles hast ahora en noviembre. ya son casi 5 meses. como haría, aun no pago los 20 soles. debo pagar esos 20 soles mensuales? o me cobraran multa por decir que vendo menos.
En tu caso, ya no puedes estar en RUS, tienes que cambiar de régimen.
Hola Miguel! Gracias por tu ayuda!!
Un par de dudas:
1. Estoy en el RUS desde agosto del 2016 pero no he pagado ni una cuota :\
Quiero regularizar el pago. A dónde debo ir? Al banco? O a la Sunat?
2. Necesito emitir facturas. A qué régimen debo pasar y si puedo hacerlo electrónicamente o tengo que acerarme a la SUNAT?
Gracias mil¡¡
Solo anda al banco y paga los periodos pendientes de pago (tu cuota de RUS). Si quieres emitir factura el RER o RMT seria una opción.
Estimado, disculpa si un mes vendo S/ 9,000 pero al año no voy a superar los S/ 96,000 debo cambiar de régimen?
Si, automaticamente pasas a otro régimen.
Hola Miguel. buenas noches. una consulta. Estoy en el Nuevo RUS. La norma me permite contratar a un personal? y por eso tengo que pagarle sus beneficios sociales? tu ayuda por favor. como hago con respecto al tema laboral? Gracias.
Si es correcto, pero dependerá del régimen labora que escojas. por ejemplo microempresa o pequeña empresa.
Si por error, puse en el formulario montos que corresponden a la segunda categoría y pagué 50, cuando lo correcto era primera categoría, ¿Puedo recitificar y pedir devolución?
Si puedes hacer eso.
Estimado Miguel,
Yo soy de categoría 1 y tanto mis ventas como mis compras no superan los 5000 soles; mi consulta es la siguiente ;que pasaría si este mes mis ventas no superan los 5000 pero mis compras si lo superan; cuanto debo pagar… los 20 soles o paso a categoria 2… agradecida por tu respuesta
Pasas a la categoría 2.
Buen dia Sr. Miguel,Actualmente vendo mis productos online, todo de segundo uso. Pero mis clientes me preguntan por una tienda fisica. Mis ventas no superan los S/.5000.No tengo muchas boletas de compra, ya que compro directamente a otras personas para volver a revenderlas. Mi temor es abrir una tienda y no ser legal. Esto del NRUS categoría 1 estaría bien para mi?Gracias.
En el Nuevo Rus, podrías tener un solo puesto para alquiler.
Hola, una consulta que pasaría si pague , pero no consigne las compras, rectifico y hay multa?
Rectifica, no hay multa.
Hola una consulta, he recibido una carta de invitación de sunat, donde me indica que al cruzar mi información del 2016 las compras superaron la categoría declarada, si me correspondía estar en categoría 3 y declare la 1, como regularizo??? Pago el tributo que debí pagar o la categoría que me correspondería en el 2017 (categoría 3 ya no existe)??? Gracias Miguel
Rectificas los rectificas el periodo 2016 declarando en categoría 3. A partir del 2017 ya si mantienes ese mismo nivel de ventas tendrás que pasar a otro régimen tributario.
Mi cuota mensual es de 20 soles pq no superaba los ingresos de 5000 (RUS), Ahora, en este mes supero mis ingresos aprox a 15000, se dice que automáticamente se cambia al siguiente régimen, cierto?? ahora debería pagar 50 soles????
y si el movimiento solo es este mes, puedo regresar a mi pago de 20 soles (anterior regimen)?????. Gracias por sus respuestas
En tu caso automáticamente dejaste de ser RUS, tendrás que elegir otro régimen tributario. No puedes regresar aunque tus ventas bajen luego, tienes que esperar hasta el mes de Enero siguiente.
Buenas tardes, el total de compras consignada en las guía pago fácil Nuevo RUS es total incluido IGV?
Gracias
Si es correcto.
Hola Miguel. En el NRUS, si bien es cierto que con el pago en el banco cumplo la declaración y pago. ahora si no tengo venta ni compra solo tendría la obligación de declarar en cero, como lo haría. ¿en la sunat o en el banco? o que se debe hacer. gracias por su respuesta.
Igualmente tienes que pagar 20 soles, cuota mínima.
Hola miguel, le comento su respuesta: No crees que seria injusto que si no vendo ni compro unos dos meses consecutivos en el NRUS igual voy a seguir pagando?, se estaría abusando del contribuyente, si no hay ingresos ni compras, el pago deberia ser cero con la declaración cero. Se estaría gravando impuesto a un hecho que no existe.
gracias.
Así son las reglas estipuladas en la norma.
Hola Miguel.estoy en primera categoría durante el 2016 pague 20 soles mensual pero mis ventas superaron los 5,000-,debí pagar 50 mensual .cuál es la multa y como regularizo
Regulariza el pago, solo pagas intereses nada mas.
Una consulta, estoy en categoría 2 y en el mes de junio superé los 8000 pero por desconocimiento pagué como rus (50 soles), asumo que debí cambiar de régimen, cuánto debo pagar?? y regularizar?? , existe alguna multa por eso??.
gracias!!!
Pagaras de acuerdo al nuevo régimen tributario que te vas a cambiar.
Miguel, soy de la categ. 1 cuando pague el mes de enero el Banco me pregunto por mis compras para que sean declarados yo solo tenia el importe de las ventas que solo llego hasta 2800 en ese mes pregunta es si que tengo que sumar mi Ventas de 2800 + mis compras de 2200 de ese mes pagaría 50 soles.
Los datos se toman independientemente, para la categoría analizas tus ventas y compras individualmente.
Hola Miguel con cuantos días de anticipación se puede pagar el rus o sea tributo o es el mismo día de vencimiento
Lo puedes pagar al dia siguiente que acabo el periodo, por ejemplo junio 2017, lo puedes pagar desde el 01 de julio.
Excelente, información, una consulta Miguel.
qué pasa si en mayo facture 9000 y en junio 5000. Por lo de mayo ya tengo que estar en el Rer definitivamente ? o puedo regresar al Rus.
Para volver del RER al RUS solo lo puedes hacer en el mes de Enero.
Estimado Miguel
Muchas gracias por su gran aporte. Por favor consulta. En año 1996, mi padre presto su nombre como contribuyente (ruc) a un familiar para negocio rus, negocio fue transferido a verdadero dueño en 2004, pero, se olvidaron de darle de baja el ruc en 2004. Actualmente sigue vigente el ruc de mi padre. En esta situación, cual seria los pasos a seguir? Gracias.
Acerque a un centro de Sunat a dar de baja la empresa.
Miguel, buenas noches una consulta tengo una pequeña bodega tengo dos proveedores que por compras me emiten facturas, el resto lo compro con boletas, el igv. que pago tiene derecho a devolución por este concepto, agradeciendo por anticipado tu apoyo.
Atentamente.
No hay devolución de IGV.
Buenos días, Miguel.
Hace poco saqué mi RUC, porque la municipalidad me exigía para poder tramitar mi Licencia de Funcionamiento.
A lo que voy, es que al inscribirme en la Sunat salgo que estoy en el NRUS.
Y hasta la fecha no he tenido ingresos. ¿Tengo que pagar mi cuota mensual?
Espero su pronta respuesta.
Gracias.
Es correcto tienes que pagar la cuota mínima de 20 soles.
Miguel, quisiera suspender temporalmente mi RUC. Estoy en NRUS. Y aún no he impreso mis boletas de ventas. Estoy trabajando sin boletear. Y cómo no tengo ingresos para declarar. No quiero pagar los 20 soles que se debe pagar mensualmente. Espero su pronta respuesta. Gracias.
Aunque no emitas boletas, si estas en el nuevo rus, debes pagar la cuota mínima.
Saludos Miguel; en una financiera para sacar un prestamo me piden:
– Copia de PDT de pagos de impuestos (3 últimos meses)
– Copia de última declaración jurada de impuesto a la renta (último año),
estos requisitos que me piden como lo puedo presentar si estoy en el nuevorus. Gracias.
Eso tienes que preguntarle a la financiera amigo.
Hola Miguel, es verdad que las percepciones de alguien que viene del NRUS y ahora en el 2017 está en el reg espec o reg gnral no se pueden arrastrar al PDT 0621? Sólo queda pedir la devolución de las percepc hasta el 31-12-2016. Cual es la razón?
La norma que creo el RMT lo establece.
Hola miguel, si siempre he estado en la categoría 1 del RUS y por desconocimiento del cambio de las normas, en marzo facture mas de 8000, sere sancionado a pesar que en abril e vuelto a categoría 1. Hay alguna solución a mi problema.
En marzo ya debes pasar al RER o RMT.
Con esto de las facturas electronicas veo q este mes hice compras por mas de 12,000 soles pero mis ventas llegan apenas a los 7,500… cuanto debo pagar de impuesto o q categoria estoy…. gracias
Ya estas fuera del régimen, tienes que elegir entre RER o RMT.
Hola miguel una consulta tengo un negocio y estoy en la categoría 2 del nuevo Rus y el mes de marzo me descuide y compre 8128.00, que es lo que puedo hacer .
Devolver la mercadería y pedir que anulen el comprobante. O que te facture con fecha del mes próximo.
Hola miguel una consulta si tengo en compras 5500 y ventas 4500, que monto le corresponde tributar?
La categoría 2, 50 soles.
El año pasado SUNAT publico una resolución donde no multaba a las personas del RUS que no habían declarado a tiempo, siempre y cuando sus ingresos y gastos no superen 1/2 UIT , quisiera saber si aun esta vigente esta resolución para el año 2017. gracias
Si esta vigente.
Hola, Miguel:
Tengo una bodega y me excedí por arriba de los 8000 en febrero: ¿ya no hay vuelta atrás? ¿el próximo año podré volver al nuevo rus? y última pregunta ¿qué nos espera en este Régimen Especial?
Gracias por tu respuesta…
Si el próximo año puedes volver. En el RER pagar IGV y Renta. Adicionalmente llevar libros contables.
Que pasa si compro en un mes mas de 8.000 y sigo pagando 20 o 50 soles o sea sigo en el RUS.
Mientras no superes el limite sigues en el RUS, claro esa solo regularizas el pago del tributo si pagaste una menor cuota.
Hola Miguel
Tengo una duda, una persona en el rus declaro y pago desde el 2013 a la fecha en la primera categoría, pero los importes de ventas en todos los meses fueron incorrectos debo rectificar según lo muestras en el ejemplo? Tendría que pagar alguna multa? Sunat podría citar al contribuyente por la cantidad de rectificaciones que se haría? Gracias de antemano
Si los importes no hacen que pases de categoría no pagas multa.
Miquel el formulario virtual 1611 solo se utiliza para sustituir o rectificar ?, o de todas maneras tengo que usarlo para declarar mensualmente???
Gracias por tu respuesta.
También lo puedes usar para declarar.
Hola Miguel una consulta, tengo cabinas de internet, estoy en la categoria 1, pago s/. 20.00 mensuales, este año 2017 aumentaron TOTAL DE COMPRAS DEL MES en ésta parte pondré todo lo que compré para mis cabinas de intenet, osea ejemplo: (Hojas, tinta, etc) ? . Con que propósito agregaron TOTAL COMPRAS DEL MES?
Con el propósito de controlar tus egresos, recuerda que la categoría es en base de ingresos o egresos.
MIGUEL FELICITACIONES, es de mucha ayuda tus temas, Dios te bendiga !!
Muchas gracias, que tengas una super semana 🙂
Hola Miguel, buenas tardes, llevo una empresa que esta en RER, por motivos de simplicidad se va a pasar a NRUS, pero proyectado que en julio y diciembre pasaran los 8000 soles, en ese momento puede regresar a RER y nuevamente a NRUS.
gracias por tu tiempo
Henrry =)
Ya no puedes hasta el proximo año – Enero.
Hola Miguel , una consulta quisiera formalizar mi negocio de producción y comercialización de bombones de chocolates , estaba pensando en formar una eirl , y luego acogerme al nuevo rus crees que pueda ser factible o me recomiendas formar una eirl y paralelamente me cree un rus donde pueda pagar solamente mis 20 soles , antemano te felicito por la gran ayuda social que estás realizando .
El problema del EIRl, es que no puede acogerse al Nuevo Rus, tendrías que crear tu empresa como persona natural.
Hola Miguel, yo pertenezco a la categoría 1 , pero este mes de enero no he girado ninguna boleta por motivo de viaje, igual tengo que pagar? como haría?
Si tienes que pagar 20 soles.
Excelentes comentarios como siempre Miguel, una consulta si en el mes de enero declare en régimen especial pero el proyectado de mis ventas no van a superar los 5000 puede acogerse al RUS DE 1ra
Si ya te acogiste al RER ya no puedes cambiar al RUS, tendrías que esperar el próximo año.
Hola, tuve ventas y compras encontrando en la categoría 1, ya venció el día de la declaración y no pague el impuesto, tengo multa?
Si tienes multa, 20 soles.
Buen aporte Miguel, pregunta: según el ejemplo que diste un señor tiene ingresos de S/. 11,000 y compras no tiene C/P.
¿de donde salió el IGV por pagar S/. 1,677?
saludos!
Es el valor de las ventas, en el Nuevo Rus, el IGV esta incluido en el valor de las boletas de ventas.
Miguel, buenas tardes. Muchas gracias por la información que es de gran ayuda. Una consulta, pertenezco al rus regimen 2 y mis movimientos nunca sobrepasan los S/8000 pero que pasa si un mes me paso a los S/9000?
Tendrás que cambiar de régimen tributario.
Un favor solicito información tengo un capital de s/. 208,000.00 pero me dedico a la actividad de alquiler de maquinarias y el capital es justamente la maquinaria pesada estoy en régimen especial y quiero pasarme al rus categoría 2 pq mi movimiento solo llega de 6 a 8 mil soles al mes que debo hacer gracias.
Declarar el periodo Enero 2017, como RUS con tu formulario 1611.
Hola miguel muy bueno tu aporte pero mi duda es que ¿ si es obligatorio consiganar en el monto total ventas y compras en el nuevo formulario del rus ? Y si fuera el caso que solo he obtenido ingreso y no hubiera hecho nimguna compra durante el mes ? Como seria porfavor
Agradezco tu ayuda
Si tienes que colocar los ingresos y egresos. Si no tienes egresos colocas cero.
Muchas Gracias por compartir la información tan necesaria y tus conocimientos adquiridos por tu experiencia profesional.
Muchas gracias, buen día 🙂
En caso del RUS solo coloco en la casilla de compras solo coloco el monto de facturas no de boletas. Gracias por la respuesta.
Buen dia
Se coloca el total de adquisiciones (factura, boletas)
Hola Miguel, gracias por tus alcances.
Yo he declarado Ene 2017 el 08 de Feb con el formulario anterior, pues desconocía de este nuevo formulario, pero en el banco tampoco me dijeron nada, debo hacer algo al respecto?? modificar o dejarlo así?
Gracias
Podrías presentar la rectificación mediante el Formulario Virtual 1611.
Excelente aporte Miguel, gracias por compartir tus conocimientos
Muchas gracias 🙂
un articulo muy interesante, Muchas gracias.
Gracias miguel por los alcances dios te bendiga.
Muchas gracias por la información 🙂
Miguel una consulta, para el nuevo rus, en el casillo del formulario para pagar, donde dice total conpras es conpras con igv o sin igv?
Es considerando el IGV.
Hola Miguel una consulta: ahora para el RUS se tiene que declarar en el formulario pago facil las compras.
Mi consulta es, en mis compras sumo solo facturas o tambien las boletas que me emiten mis proveedores en la parada debido a que ellos tambien se encuentran en el RUS. Es un restaurante.
Muchas gracias por tu respuesta.
Saludos
Tienes que sumar todas tus adquisiciones.
y que sucede con la compra de activos fijos como inmuebles o vehículos? también cuentan?
No están incluidos para el limite.
Hola Miguel, te comento mi tío tiene un restaurante con una realidad muy parecida a la delista ejemplo pero en su caso su local no está ubicado en el mercado sino en otro lugar donde no hay mucha competencia, el quiere abrir a lado otro con el ruc de uno de sus hermanos para seguir estando en el rus, pero quería compartir la cocina , es eso posible? Agradeceré mucho tu respuesta
No se puede, porque compartirían activos.
Miguel, Consulta: ¿Cuál es el asiento de apertura de una persona natural con negocio en el RMT (osea diario simp)? (antes era RER desde 05/2016) como se sustentaria?
Tendrías que hacer un corte al 31 de diciembre de tus saldos, y partir con ello en el libro diario simplificado. Tu problema pasa porque no has llevado contabilidad, solo has llenado comprobantes de pago.
Buenos días Miguel una persona natural con negocio que se acogió al Régimen Mype Tributario, que libros esta obligados a llevar y cuales seria su asiento de apertura.
gracias
Los libros depende de los ingresos, hasta 300 UIT solo compras, ventas y libro diario simplificado. El asiento de apertura, es los saldos al 31/12, se entiende que has llevado contabilidad, y no solo llenar comprobantes.
Hola Miguel, de acuerdo a la norma los contribuyentes que superen los 96,000 en ingresos netos anuales deberan acogerse a otros regimenes, el ejercicio 2016 obtuvo ingresos mayores a 96,000 a pesar de esto podria continuar en el NRUS?. siguiendo su consejo de la casuistica he desdoblado mi negocio, aun asi debo seguir en el NRUS o en el especial?.
Si es correcto.
Hola Miguel, te sigo siempre grandes aportes. 🙂
Muchas gracias 🙂
Gracias por la información, Saludos Miguel.
Super, que tengas un buen día 🙂
Gracias por la información compartida
Gracias 🙂
Gracias Miguel por la información Proporcionada es de gran ayuda para nosotros
nos ayuda a crecer profesionalmente. Bendiciones.
Gracias por el comentario 🙂
Buen artículo Miguel, felicitaciones y gracias por el aporte, un fuerte abrazo.
Muchas gracias 🙂
Muy buena la información, aceptable, gracias miguel, un fuerte abrazo a las distancia.
Gracias, buen dia 🙂
Tengo una consulta, espero me puedan ayudar tengo una cliente que trabaja como mayorista vendiendo platanos, me comenta que anteriormente se encontraba en el RUS pero que por motivos que le realizan facturas de compras tenia miedo que la sunat le reivse y se paso al regimen especial, ya cuenta con sus facturas estan sin igv puesto que la apendice I lo indica como se declara esas facturas sin IGV.
Es correcto, la venta de plátanos esta exonerado de IGV.
Saludos cordiales Miguel.
1. Felizmente el combinado no incluyó gaseosa. Hubiera sido fatal.
2. El contrato de la mitad del puesto,¿debe ser formal?
3. Aún cuando los ingresos de las EIRL no superen los 5,000 u 8,000 mensuales, ¿deberán pasar a otro régimen tributario?
4. Aceptará tener competencia dentro de su mismo local el dueño del puesto?
Muchas gracias.
El contrato debería ser legalizado, para que le permita obtener su RUC y la dirección como domicilio fiscal. El EIRL, si o si tiene que pasar a otro regimen asé venda 10 soles mensuales.
Exelente tus opiniones y comentarios Sr. Miguel eso nos ayuda a estar informados día a día sobre los cambios ya sea en materia tributaria y contable me encantaría asistir a sus talleres pero me es imposible por ahora puesto a que estoy en la fase final para obtener el titulo de contador, un saludo a la distancia. Muchas gracias.
Gracias, éxitos en la carrera.
Elusión tributaria a la vista 😎
Muchas gracias por el comentario, buen día.
Miguel excelente tus opiniones sigue asi para este 2017 una sugerencia en tu revista MISHA favor de publicar el TIPO DE CAMBIO DEL MES muchas gracias que sigan tus exitos.
Muchas gracias lo vamos a tener en cuenta 🙂
Buenas tarde muy interesante el tema como me gustaría seguir el curso de los libros electrónicos lamentablemente soy de provincia algún día tendré el gusto de conocerte el aporte que nos brindas es para actualizarnos en el sistema tributario y me sirve mucho.
Gracias, que tengas una super semana 🙂
Gracias miguel !!! muy bueno !!! bendiciones !
Gracias, buen día.
A Verona no le gusta tu publicación, aunque era de esperarse, economía de opción o elusión.
Siempre traes buenas publicaciones pero no pensé encontrar este consejo aquí, igual muchos ya lo sabían.
Gracias, solo trato de ayudar a las personas que me piden un consejo, y más cuando se trata de actividades que recuerdan mi infancia.
Muy bueno Miguel!!!, gracias por tus aportes, buenísimos como siempre.
Muchas gracias por el comentario 🙂
Muy interesante… Miguel muchas gracias por la informacion.
Gracias, buen día 🙂
Me gustaría mas entender sobre el mype tributario si fuera tan amable de explicarlo un poco detallado por favor?
Tratare de escribir un artículo sobre el tema en esta semana 🙂
Se entiende al 100%, ahora ya lo tengo mas claro y con tus ejemplos.
Gracias.
Bendiciones.
Super amigo, que tengas un buen inicio de semana 🙂
Una pregunta las personas que tienen negocio de frutas mayoristas) están sujetos a aplicar el IGV por ejemplo si vendo cajones de plátanos estaria sujeto a aplicar el igv si o no?
Se encuentra exonerado del IGV (Apéndice I de la Ley de IGV).
Si puede pero tiene que ser distintas actividades. Lo mejor sería que un amigo o un familiar emita los recibos por honorario.
Una empresa régimen general que no supera las 150 UIT puede acogerse al nuevo régimen Mype Tributario y seria en la declaración mensual de diciembre en el pdt.
Gracias Miguel por tu ayuda.
Hay que esperar las excepciones de las actividades que no podrán acogerse al RMT, por ejemplo: los casinos, el sector pesquero, falta reglamentar ese punto.
Gracias Miguel Por la Actualización.
Gracias, buen día.
Buenos días sr. miguel yo tengo una persona natural lo cual este el mes de diciembre voy a declarar 400, pero este mes va bajar mi venta lo cual voy estar en la segunda categoría lo cual voy a pagar 50.00 seguiré en en el nuevo rus??
Es correcto, si deseas mantenerte en el Nuevo Rus tienes respetar los nuevos limites.
buenas tardes, estando en en rus si en el periodo de diciembre 2016 ya declaro y pago su cuota en la 4ta categoria, necesariamente deberia declarar en un regimen distinto a enero 2017, asi bajen sus ventas, por favor podria aclarar el tema, gracias
Es correcto, si lees la única disposición complementaria transitoria D.L 1270, menciona que los contribuyente de categorías 3, 4 y 5 del Nuevo Rus pueden acogerse al nuevo Rus en el Periodo Enero 2017 con el pago de la cuota (significa que solo podrías estar dentro de las 2 categorías).
Gracias Miguel por compartir tu comentario, una apreciación sagaz para salir del paso a la Sunat. Gracias
Muchas gracias 🙂
Estimado Miguel, en el tema del caso practico el contribuyente le alquila a su sobrina parte del local para que venda de manera alterna, esta operacion genera para el conribuyente renta de primera categoria, y en uno de las restricciones para pertenecer al rus es que solo obtenga renta de tercera categoria. Saludos
Te paso el link de los sujetos comprendidos y las restricciones –> ver link de la Sunat
Miguel eres increíble!!! muchas gracias por todas las actualizaciones y los ejemplos muy bien detallados 🙂 .
Gracias, que tengas un super inicio de semana.
Cuantos cambios tributarios Miguel para este año 2017 gracias por el articulo es muy importante.
Gracias, buen día.
Gracias Miguel por la información éxitos.
Gracias 🙂
Excelente explicación Tocayo
Muchas gracias 🙂
Muchas gracias, que tengas una super semana 🙂
Buen día Miguel, con respecto al punto donde indicas que si uno quisiera comprar en el terminal pesquero o en la parada, a personas q no emiten comprobante de pago… se le podría emitir una liquidación de compra, y asi tranquilamente deducir costo gasto o derecho al uso del crédito fiscal del igv, pues la sunat te podría apelar de acuerdo al Art. 12.2 del mismo DL 1270
Pero en una liquidación de compra tu asumes el pago de IGV.
Bueno si, el mismo que puedes deducir en tu declaración caso parecido al igv no domiciliados, el hecho creo que es… utilizar los medios y maneras correctas de acuerdo a la normativa, y así evitar problemas con la sunat.
Es correcto, la misma figura del IGV no Domiciliado.
Obtener otro ruc (regimen rus) con ayuda de un familiar para dividir ingresos y seguir permaneciendo en el rus esta permitido? Estaríamos cometiendo algún acto evasor ?
No, porque en un mercado mi tío puede tener un puesto, mi mama puede tener su puesto, ambos pueden tener negocio parecidos. En un mercado es común encontrar varios negocios con el mismo giro, por ejemplo: frutas, verduras, restaurantes, etc. La norma indica si usan los mismo activos la Sunat podría presumir lo que mencionas.
Hola Miguel, hice la consulta de mi EIRL (pagué diciembre categoría 1) y me indicaron que podía volver a NRUS al declarar enero 2017 (me cambiaron automático a Régimen Pyme el 01/01/2017). No me indicaron ningún problema por ser EIRL, es más las consultas la hice con el RUC.
La base legal es la única disposición complementaria del Decreto Legislativo 1270, deroga el inciso que permitía a las EIRL poder afiliarse como Nuevo RUS, te recomiendo compararlo con el artículo 21 de la Ley 30056.
El regimen MYPE tributario es solo para las nuevas empresas o creadas hace poco tiempo y con un monto de capital pequeño, para los jóvenes que desean crear micro empresas que empiezan de cero.
Es correcto, el ahorro esta en ya no pagar una tasa de 29.5%, si no más bien una tasa del 10%.
Comparto tu apreciación respecto a los “EXPERTOS TRIBUTARISTAS DE SUNAT estimado Miguel; sin embargo, respecto al caso planteado, temo decir que la solución no es tan sencilla como se menciona ya que, la SUNAT puede apelar al Art. 12.2 del mismo DL 1270, que la faculta a desconocer el mecanismo sugerido, por ser: “un mismo activo afectado a la actividad de una misma unidad de explotación”
Para ello se tiene que sustentar que son dos negocios totalmente diferentes, para evitar suspicacia podría ser un tercero el que simule el segundo negocio.
Estimado Miguel, buen día; mi consulta por las personas que realizan compra y venta de moneda extranjera (casa de cambios) y que en el 2016 se encontraban el régimen RUS -categorías 2,3,4 y de acuerdo a sus utilidades tributaban; ¿Cómo podrán hacer ahora ellos en el 2017 ya que si emiten fact/bol, lo harán por todo el capital y sus ganancias lo calculan en líneas o puntos?
Si emiten factura, es recomendable pasarse al Régimen Mype Tributario.
Muy buen comentario Miguel. Es posible puedas realizar un alcance sobre el Fraccionamiento Especial de Deudas Tributarias.
Saludos,
Gracias
Lo desarrollo en el curso de reforma tributaria 2017.
Un Articulo super interesante. Muchas Gracias.
Gracias, buen día.
Excelente Miguel… Muy bueno.. Un abrazo…
Gracias 🙂