Miguel ¿Cómo registro una factura rechazada?
Muy buena pregunta, en teoría no debería registrarse, pero analicemos un poco sobre el tema.
Factura Rechazada Sunat
Una factura rechazada está relacionada a una factura electrónica rechazada por SUNAT.
Miguel ¿Cómo saber si una factura electrónica fue rechazada?
En primer lugar, recordemos que cuando uno emite un comprobante electrónico, es enviado a SUNAT (posteriormente OSE) y este evalúa si cumple los requisitos y emite un CDR.
Miguel ¿Qué es un CDR?
Es un archivo muy importante que valida la recepción y validez de un comprobante electrónico.
Por ejemplo:
Una factura rechazada no es una factura, en otras palabras, es como si no existiera, pero con la acotación que el número queda inutilizada.
Por otra parte, para saber si una factura electrónica esta rechazada lo puedes validar mediante el siguiente link:
En mi caso personal, una factura electrónica que emiti salió rechazado por SUNAT por un error que tuve.
Posteriormente lo verifique en la pagina de la SUNAT.
Miguel ¿Por qué SUNAT rechazo la factura electrónica?
Muy fácil, la respuesta esta en CDR. Te paso la captura:
Registro de Ventas Electrónico
Miguel ¿Cómo debería registrarse en el registro de ventas electrónicos?
En lo personal, creo que no debería registrarse una factura rechazada, debido a que un comprobante rechazado no es comprobante, por lo tanto, al no ser compronbante no tiene registro.
Miguel, pero no debería registrarse como un comprobante anulado.
No, porque un comprobante anulado, se origina de un comprobante valido y que por causas externas este comprobante se anula.
Por ejemplo:
Emites una factura electrónica a un cliente indebido, posteriormente se anula el comprobante de pago.
Por otra parte, para anular una factura electrónica, tienes dos opciones:
- Nota de Crédito
- Procedimiento de Baja
Por lo tanto, se anula un comprobante valido, no un “comprobante” que no tuvo dicha condición.
Estado 2
Si deseas de todas maneras registrar la factura rechaza con estado 2, te recomendaría que coloques como nota en registro electrónico: factura rechazada.
Por otra parte, hacerlo no origina ninguna infracción tributaria.
Recomendación
- Esta semana empezamos el Curso Presencial: "SIRE SUNAT 2024", te permitirá aprender como presentar los registros electrónicos utilizando macros en excel, si deseas información, te dejo este link: Taller Práctico SIRE SUNAT 2024.
Tengo una factura emitida por parte del banco. al momento de validar, me figura que no existe; pero cuando ellos me han enviado su CDR figura aceptada…Cómo procedería en ese caso?
Si tiene el CDR firmado, lo tomaría como valido.
El proveedor emite una factura y el cliente no esta de acuerdo, dentro de 5 dias contabilidad informa de la emision de la factura, inmediatamente se rechaza por no tener conformidad , se le comunica al proveedor del rechazo, ya pasaron 6 meses y no desea emitir la nota de credito y una nueva factura, tendra validez la factura rechazada y la nota de credito si es en el 2023 recien lo cambian?
Hola Miguel, gracias por tus aportes.
Consulta, cómo rechazar una factura electrónica si quien recibe no es el adquiriente?
Buenas tardes Miguel, una consulta mi contador declaró mis ventas y el no válido el estado de mis ventas entonces todas tengo algunas que están rechazadas quería saber si existe alguna multa o en este caso tendría que rectificar son Ventas, gracias por todo el aporte que das Miguel
Buen día si hay una nota de crédito rechazada y se declaro entiendo que el cliente no podrá usarla, la consulta es se puede volver a emitir ?
Hola Miguel buen la info. Una consulta, no sabía este detalle de facturas rechazadas, hace poco la sunat me rechazó una factura, y en vez de usar un nuevo número usé el mismo corrigiendo el error que el CDR me marcó anteriormente y esta vez me lo aceptó Sunat, qué debería hacer? en el cpe la factura me sale válida. Gracias
Ese procedimiento no es valido, pero en todo caso si tienes el CDR aprobado con dicha numeración, declara la venta.
Hola Miguel, una factura rechazada se debe declarar?
No desde mi punto de vista.
Buenas estimado miguel,
Consulta cual es el procedimiento para una factura anulada que ha sido consignada en el registro de ventas y posterior a ello me doy cuenta. habria multa?
No hay multa, si la factura originalmente estaba anulada.
Hola miguel si tengo un boleta rechazada pero que ya esta declarada que recien que tengo que hacer gracias.
Rectificar la declaración.
Hola Miguel, gracias por los aportes que haces de manera sencilla y practica, muy agradecido por ello.
Yo quiero hacer una acotación en cuanto al tema, la SUNAT ha especificado que las facturas rechazadas si se deben anotar en el registro de ventas como si se tratara de una factura anulada con importe en ceros.
Gracias por tu comentario.
Hola Miguel en el mes de marzo emiti una factura y en el mes de agosto me di cuenta que esta rechazada pero yo le entregue al cliente la factura y me hicieron la retención del 3% que hago en este caso ??
Rechazado a que te refieres (la opción de clave sol), si esto es valido no hay problema.
Hola Miguel.
Una consulta si una factura que ha sido rechazada, ha sido declarada en mi registro de compras por ende declarado en el ple. y que ya transcurrieron mas de 2 meses , como podría hacer; una rectificatoria o dejarlo pasar y que me emitan otra factura con la fecha actual
Tienes que rectficar la declaración.
Hola Miguel!
gracias por el aporte.
Consulta, si eh declarado 6 facturas en el mes de junio y recién en setiembre me doy cuenta q han sido rechazadas, cual es el procedimiento que debo seguir.
Tienes que rectificar tu declaración.
Hola Miguel una consulta si mi cliente rezada un factura electronica , es necesario que emita una nota credito o solo no la considero
Depende, ¿Porque lo rechaza?, si el servicio no se brindo o la venta, se emite la NC.
Muchas gracias por su respuesta, una consulta ¿que debería hacer si no envié una factura en el plazo establecido (7 días), es como si la factura estaría en blanco para Sunat como lo anoto en el registro de ventas?
En lo personal, no lo anotaria, porque un comprobante no enviado no es un comprobante anulado.
Hola Miguel, Que hacer si emiti una nota de credito a una factura que estaba rechazada por el cliente.
Nada, dado que el rechazo es una opción del cliente que tiene.
Emiti una factura por mas de 100 mil, pero en vez de poner soles puse dolares, puede figurar como rechazada? Si la rechaza el cliente no debo declararla? como hago en ese caso?
Tienes que emitir una NC o darle de baja.
Hola Miguel, muy interesante el artículo, gracias por ello.
Una consulta, sí una factura que no está validada por Sunat se declara el igv, que sucede con la declaración?.
Se tendría que rectificar las declaraciones?.
Gracias por su respuesta.
Un abrazo.
Es correcto, pedir la devolución o compensación del tributo pagado.
Muchas gracias por la información.
En el caso que una factura este errónea, me emitan una nota de crédito y posteriormente la factura ya rectificada, debería registrar solo la factura ya rectificada ?
En ese caso, seria bueno registrar la primer factura y NC si hubo pago o alguna transferencia.
Gracias por el comentario , eso me paso en el mes de Enero tuve una factura rechazada, la verdad no sabía que hacer. y lo remplace con una factura de contingencia.
Espero tu comentario al respecto.
No se puede hacer eso, porque la serie y numero son distintos.
articulo muy interesante Miguelito , muchas bendiciones
Muchas gracias 🙂
Hola Miguel!
gracias por el aporte.
Consulta, si indicas que no deberíamos declararla porque la factura rechazada no existe. Al momento de la declaración nos saltamos ese correlativo cierto?
Es correcto. Lo único que debes tener como sustento es el CDR de rechazado (numero).
Gracias por el aporte
Gracias 🙂
Miguel, muchas agracias por tus aportes, nos despejas muchas interrogantes y contribuyes a estar actualizados en este campo de la profesión y por ende prestar un mejor servicio a la comunidad.
Gracias, bendiciones 🙂
Tengo un cliente que le compro a backus su mercadería, lo registre en su registro de compras electrónicos y después de 1 mes los valide y salía que no existe, posiblemente la rechazaron, en este caso que puedo hacer? la compra es real
Lamentablemente, pierdes el uso del crédito fiscal.