Miguel ¿Qué podemos hacer ahora que SUNAT tendrá acceso a los saldos de las cuentas bancarias?
Depende.
Miguel ¿Depende de qué?
Si eres una persona natural o persona jurídica que ha declarado todos sus ingresos y pagado sus impuestos, no deberías tener ningún problema.
Pero en cambio, si eres una persona que no ha tributado absolutamente nada, o en el peor de los casos has obtenido dinero de manera ilícita, si debieras preocuparte.
Por otra parte, estoy seguro de que debes haber escuchado múltiples entrevistas sobre este tema con diferentes posiciones, recomendaciones y conclusiones sobre esta medida: constituciones o inconstitucional.
En este artículo te voy a contar mi experiencia sobre el tema de las finanzas y como me afecta a mi esta medida y sobre todo el intercambio de información entre los países que integran la OCDE.
Finalmente, te recomendare algunas soluciones, como la implementación de escudos fiscales.
SUNAT S/30,8000
En primer lugar, partimos de la premisa que SUNAT tendrá acceso a los saldos de las cuentas bancarias de las personas naturales y jurídicas.
Por lo tanto, deberemos tener la justificación de dichos ingresos, así como el pago de impuestos.
En segundo lugar, SUNAT también tendrá acceso al intercambio de información de cuentas en el exterior de peruanos en más de 130 países (integrantes OCDE)
Objetivo SUNAT
EL objetivo de SUNAT está clarísimo combatir la evasión y elusión tributaria.
Mis Finanzas Personales
En lo personal, que SUNAT tenga acceso a mis saldos de cuentas bancarias no me preocupa mucho, debido a los escudos fiscales que implementado.
Por otra parte, lo que si me preocupa es que tenga acceso a los saldos de cuentas bancarias del exterior, para ser mas exacto una cuenta bancaria que tengo en Delaware – Estados Unidos (beneficios fiscales).
Miguel ¿Por qué crear una empresa en extranjero?
La razón principal es pagar menos impuestos, desviando mis ingresos a paraísos fiscales.
Por ejemplo, ingresos que obtengo por inversión en bolsa de valores, ingresos obtenidos de mediante el pago de pasarelas de pagos, ingresos de empresas del exterior, etc.
En conclusión, tengo dos problemas:
- Saldos de cuentas bancarias S/ 30,800.
- Intercambio de Información OCDE.
Escudos Fiscales
La solución mas sencilla para toda persona natural o jurídica es crear escudos fiscales, existen otras soluciones, pero por el momento explicare solo esta.
¿Qué son los escudos fiscales?
Son procedimientos legales que reducen el pago de impuestos.
La finalidad de los escudos fiscales es reducir el pago de impuestos, realizando cierto tipo de gastos.
Por ejemplo, si adquieres una maquinaria vía arrendamiento financiero, estas creando un escudo fiscal, gracias a la depreciación acelerada.
Escudos Fiscales vs SUNAT
SUNAT tendrá acceso a tus saldos de estados de cuentas bancarias a partir de este 31 de enero de 2021, pero a esa fecha aún no podrá hacer mucho, dado que aun no vence la declaración jurada anual 2020.
Este ultimo punto es importante, porque los ingresos que una persona obtiene los tributa o regulariza mediante la declaración jurada anual.
Por ejemplo:
Sr. Miguel Torres usted tiene en su cuenta del BCP un saldo de 85,000 soles ¿Cuál es el sustento?
En primer lugar, a principios de año 2020, tramite mi suspensión de cuarta categoría, además durante el ejercicio 2020, preste servicios profesionales (clases de computación online), en algunos casos emití comprobante de pago, en otro no, pero en mi declaración jurada anual 2020 regularizare los ingresos obtenido.
Adicionalmente, mi esposa me deposita mensualmente S/ 2,500 soles para mis gastos (sugar mommy).
Por lo tanto, mientras no declare mi declaración jurada anual, no me pueden imputar ningún delito de evasión tributaria.
¿Quiénes deben preocuparse?
Independientemente, que tus ingresos sean sustentados o no, es casi probable que SUNAT fiscalice a contribuyentes con saldos de S/ 10,000 – S/50,000 soles.
SUNAT buscara los peces gordos, montos superiores a S/ 200,000 soles cuyos contribuyentes no hayan realizado declaración alguna.
¿Cómo funciona un escudo fiscal?
Saldos de cuentas bancarias S/ 30,800
Supongamos una persona que en promedio maneja un nivel de ingresos de S/ 7,000 soles mensuales (ingresos sin tributar).
Por otra parte, si descontamos un 60% de gastos de familia, esta persona tendría un ahorro del 40% (S/ 2,800 soles mensuales), en año tendría un saldo S/ 33,600 soles.
Funcionario Junior SUNAT
Primer Paso: Filtrar en su archivo Excel los saldos mayores a S/ 30,800 soles (del reporte emitido por las entidades financieras)
Paso Dos: Revisará las declaraciones realizadas por el contribuyente (tributa algún tipo de renta). El contribuyente paga su cuota RUS S/ 50 soles.
Paso Tres: La utilidad obtenida sustenta el saldo del contribuyente en su cuenta bancaria.
Paso Cuatro: Contribuyente OK, seguirá buscando.
Por lo tanto, el sustento de saldos en cuentas bancarias se solicitará si un contribuyente no tienen ningún sustento en declaraciones y pagos de impuestos.
Miguel ¿Dónde está el escudo fiscal?
El escudo fiscal es el pago de la cuota del Nuevo Rus (el funcionario determino que los ingresos estaban sustentados).
Aplicación de los Escudos Fiscales
Mientras pagues impuestos, estas obteniendo escudos fiscales, pero el truco es pagar la menor cantidad de impuestos y que sustenten la mayor cantidad de ingresos y/o utilidad.
CPC MIGUEL TORRES – NOTICIERO CONTABLE
Nuevo Rus
Si eres un contribuyente cuyos ingresos mensuales no superan los S/ 10,000 soles, te recomiendo implementar el escudo fiscal del Nuevo Rus.
Miguel, pero ¿Qué voy a tributar en el Nuevo Rus?
Te recomiendo algún servicio, para que la utilidad mensual sea mayor, te comparto un artículo del Nuevo Rus 2021, que te puede ayudar.
Rentas de Cuarta Categoría
Las rentas de cuartas categoría te permiten sustentar ingresos anuales por S/ 38,500 soles.
Por lo tanto, es una forma fácil de crear escudos fiscales, solo necesitas emitir recibos por honorarios electrónicos.
Miguel, pero ¿Qué voy a tributar en Recibos por Honorarios?
Puedes emitir recibos por honorarios por actividades que haces diariamente, por ejemplo, por lavar el carro de papa, por cortar el césped, por pasear al perro de tu suegra, por tener un free una chica, etc.
Alquileres
Los alquileres también son una forma sencilla de crear escudos fiscales, pero tendrás que realizar un pequeño pago del 5%.
Miguel, ¿Cómo que tendré que pagar 5% de impuestos?
Solo es una pequeña inversión para lo que estas ahorrando.
Por ejemplo, te dedicas a vender productos por Facebook sin emitir comprobantes de pago (un producto de S/ 1,0000 soles).
Por ese producto tu deberías pagar de impuestos: 18% IGV, Renta 1.5% (para una empresa del régimen especial de renta).
Impuestos: 18 + 1.5 = 19.5% impuestos.
Si utilizas el escudo fiscal de alquileres solo pagas el 5% de impuestos.
Si has llegado hasta este punto, ya deberías tener una idea por donde va el tema de escudos fiscales.
Hasta el momento he utilizado ejemplos sencillos para que cualquier persona común y corriente pueda entender.
Pero, existe otros escudos fiscales mas interesantes y más complejos, por ejemplo, cuando el propio ingreso obtenido de forma informal = es un escudo fiscal o uno que domine la técnica del travesti.
Miguel ¿Cómo es a técnica del travesti?
Es muy sencillo, me transformo de domiciliado a un no domiciliado.
El no domiciliado solo tributa por rentas de fuente peruana, mas no por las rentas de fuente mundial.
Por lo tanto, como no domiciliado, puedo gozar tranquilamente de mis “utilidades obtenidos fuera del país”, no tengo que tributar en PERÚ (ingresos obtenido en bolsa, pago de comisiones, etc).
Planifica para pagar menos impuestos
SUNAT al acceder a los saldos de las cuentas bancarias, lo que desea es que los contribuyentes se pongan a derecho y paguen impuestos.
Por otra parte, pagar impuestos no es tan malo, si solo pagas lo mínimo. Solo necesitas crear escudos fiscales.
No es lo mismo tributar sobre S/ 20,000 soles de ingresos informales, que solo de S/ 9,000 soles (Escudo Fiscal= Nuevo Rus + Renta Cuarta Categoría).
Finalmente, te comparto una estrategia que utilice el año pasado 2020 con las tarjetas de crédito.
En vez que deposite en cuentas de bancos, deposítalo en la tarjeta de crédito.
Solo tienes que ir al banco, mencionas que vas hacer un pago a la tarjeta dde crédito, S/ 5,000 soles, al no deber nada, vas a sobregirar la tarjeta con saldo a favor, que en cualquier momento puedes retirar.
SUNAT va a acceder al saldo de cuenta bancarias de entidades financieras, mas no al saldo de las tarjetas de crédito o tarjetas prepago.
Esta es una captura de mi saldo de líneas de tarjetas de crédito, actualmente supero los S/ 440,000 soles. (Sin contar los créditos hipotecarios).
Mi cartera de tarjetas de crédito está compuesta son cuatro tarjetas:
- 03 Tarjetas Signature
- 01 Tarjeta Infinite (la mejor marca de tarjeta del Perú)
Podría seguir compartiéndoles muchas técnicas, pero hay que guardar las mas importantes para los clientes que asesoro (exclusividad).
Recomendaciones
- Empieza a implementar escudos fiscales para reducir la carga fiscal de pago de impuestos.
- Si eres un contribuyente casado, recuerda que los ahorros que tengas provienen de un régimen de sociedad de gananciales (salvo separación de patrimonio), por lo tanto, tu esposa podrá ayudarte a sustentar los saldos de las cuentas bancarias.
- Utiliza tarjetas prepago para almacenar pequeñas cantidades de dinero (técnica elusiva para los saldos de cuentas, pero no para el ITF).
- No retires tu dinero de entidades financieras, en el peor de los casos si te fiscalizaran, tiene que seguirse un procedimiento de fiscalización, que puede concluir en una determinación de pago, y posible cobranza coactiva (opción de judiciar el proceso = + 4 años).
a mi me realizan pagos a mi cuenta personal por cirugías en promedio de 12 000 soles, yo retiro este dinero y lo guardo en efectivo o envio a otras cuentas para no llegar al monto de 30,800 en mis cuentas.
Esto es factible?
Buenas tardes
para hacer favor a la empresa que trabajo como asistente de tesorería utilizamos mi tarjeta de crédito para hacer compra de pasajes y desde el extranjero me depositan a la cuenta de ahorros para cancelar mi tarjeta, tendré algún problema??? aquí no estoy incrementando ningún patrimonio gracias
Buen día Estimado Miguel
Trabajadora soltera en planilla por mas de 22años, su sueldo no esta afecto a renta , los ahorros de toda su vida laboral están a plazo fijo fijo + un dinero del padre fallecido que recibió para la viudez de su madre , el dinero se encuentra en 3 entidades financieras, en los 3 casos pasa el monto a supervisar por parte de Sunat . Sera sujeto a fiscalizacion.
Podría ser, es muy especulativo decir SI o NO.
Hola Miguel, una consulta y en el caso que inicie a invertir en la BVL, las ganancias de venta de acciones peruanas con presencia Bursátil se declaran y pagan impuestos mensual como renta de segunda categoría?
Es correcto
Hola Miguel
Yo tengo una tienda online y los pagos los recibo en paypal en dolares, a traves de interbank retiro el dinero en una cuenta de ahorro en dolares 1500 al mes, tengo RUS pero mi duda es por el tipo de moneda eso influye?
Mientras no superes el limite de los 8000 soles no deberias tener problemas.
también tengo el mismo asunto, si sobrepaso los 8000, digamos 1000 soles, lo puedo declarar como Recibo Honorarios?
Pienso estar desembolsando por partes el saldo de PayPal
Hola Miguel, tengo ingresos mensuales a lo establecido por la SUNAT haciendo transacciones bursátiles, la entidad me estuvo notificando pero estan llegaban a mi bandeja de spam y no las podía ver, ahora resulta que la SUNAT me congelo mi cuenta bancaria… En este caso, cómo podría solucionarlo? Agradecido de antemano por tu apoyo y por compartir muy buenos temas.
Si ya esta con orden de cobranza coactiva, no mucho se puede hacer. En todo caso debes subsanar la inconsistencias detectadas.
Lo voy a tener en cuenta.
Hola Miguel.
Que pasa si tengo ahorros en diferentes bancos ( bcp, bbva y scoatiabank) en c/u no supera los 10 pero sumados hay 12000
Mil gracias de antemano por tu respuesta
No te van informar a SUNAT.
Excelente artículo, consulta me presté de bancos dinero el cual con lo cual cree un fondo de inversión, pero no pude pagar dichos préstamos, quise comprar una propiedad, deposite dinero de los préstamos en una cuenta pero no se realizó venta y me devolvieron el dinero a mi cuenta de forma paulatina, por 180000 me fiscalizará sunat?
Si muy probable, tanto el saldo, y por el ITF que debes haber generado por dichas operaciones.
Estimado Miguel
me gustaria entrevistarlo para mi canal. Soy director de la marca Escudos Fiscales
Me confirma su disponibilidad, gracias
Muchas gracias por el comentario, lo voy a tener en cuenta.
Mi madre mensualmente me ayuda economicamente con 3 mil soles mensuales, esto recien unos meses por los problemas economicos, actualmente la cuenta ya tiene mas de 15000 soles, se tiene que pagar impuesto por ayuda economica?
No se paga impuestos por ayuda economica.
Si recibo pension de jubilacion en una cuenta que ya tiene mas de 10000 soles por que no gasto mi pension tambien sunat grava las pensiones de jubilacion??
No pagas impuesto por tus pensiones.
Hola Miguel, interesante el artículo, gracias, añadir que el fisco realizará la fiscalización de las cuentas a partir del año 2016 hasta 2021, si son ahorros de año anteriores no es necesario justificar me equivoco?
Es correcto, dicho periodo ya proscribió.
Muy interesante artículo.
Tengo una consulta. Sabes si la SUNAT va a acceder a los saldos/movimientos de inversiones en fondos mutuos? Consulté con Scotiabank por teléfono y me dijeron que no. Pero el reglamento de la ley no es muy claro y se podría interpretar que esta información sí debe ser compartida
Gracias por la respuesta
La respuesta es NO, PERO ya debió ser detectado dicha transferencia por el ITF.
Primeramente muchas gracias por el artículo Miguel, una consulta la tarjeta virtual de Ligo aplica como. Una tarjeta prepago? O el saldo que mantenemos en esta tarjeta tsmvien es objeto de supervision por parte de Sunat?
Es correcto, el saldo no es supervisado, pero si caes por el ITF.
Hola, se tienen cuentas en soles y dólares, suma Aprox es de 30 mil en cada moneda estos ahorros es debido a trabajo de 20 años, siempre se está en el RUS.
Consulta: SUNAT se conformara con que le indiquemos que las declaraciones mensuales que se realizaron son el sustento??? O solicitarán algún dato o documento adicional???
Mas que todo analiza tus declaraciones mensuales y analiza la utilidad obtenida, lo compara con tus ahorros. Depende de la información, el fiscalizador puede pedir información adicional, facturas de compras, ventas, etc.
Gracias por tu comentario muy claro, te leo diariamente
Gracias, bendiciones 🙂
Excelente.
Muchas gracias, bendiciones y buenas vibras.
Siempre preciso, gracias y sigan las bendiciones
Gracias 🙂
Hola, muy interesante tu artículo.
Consulta,como sería posible Crear una cuenta bancaria en el extranjero sin estar en el país donde se va generar la cuenta.
Si claro, existen muchas alternativas, por ejemplo contratar un agente registrado, o aprovechas en un viaje de turismo y la abres.
Hola Miguel,
Consulta: mi papá siembra paltas en provincia y este mes le pagarán por venderlas alrededor de 12 mil soles, como sabrás es un pequeño agricultor que vende sin ningún sustento ni papeles. Sunat lo observará? Qué tributos tendría que pagar?
Gracias.
En el nuevo RUS, solo diversifica el ingreso durante el periodo de siembre + cosecha. Tu limite es 8,000 por mes (ingresos o egresos).
Una de las cosas que me gusta, es la forma sarcástica y divertida en la cual comentas tus artículos.
Felicitaciones estimado y muchos exitos.
Gracias por el comentario.
Buen artículo. Pero si el importe es por una liquidación del trabajo un familiar fallecido? Y es manejado por los hijos o esposa? En este caso mi mamá otorgó poderes a uno de mos hermanos.
No hay problema, tienes el sustento, por otra parte SUNAT no va perder el tiempo con montos menores.
Gracias por el aporte, bendiciones
Gracias, bendiciones 🙂
si tengo mas de 10,000.00 soles , es de mi Ingresos de 5ta.y he pagado impuestos de renta de 5ta. mensualmente todos los años anteriores.
Los otros ahorros son de CTS, de muchos años.
al fiscalizar los saldos, de esos rubros, que hace la Sunat?
Gracias amigo Miguel Torres. por tu respuesta.
No fiscalizara, debido que SUNAT tiene acceso a los ingresos de quinta categoría.
Sabemos que por el OCDE tenemos que alinearnos, pero considero que el camino tomado no fue el adecuado, primero debió modificarse la constitución pues en la misma OCDE se hace hincapié que debe respetarse las normas de cada país. por otro lado el “quantum” es muy bajo y rellenara de data innecesaria (y riesgosa) a SUNAT.
Gracias por el comentario, esperamos que decide el T.C sobre el tema.
Estimado Miguel, entiendo que la fiscalizacion corresponde a las transacciones u operaciones que se realicen a partir de la fecha de entrada en vigencia del
presente Decreto Supremo. .quiere decir que no es retroactivo? corrigeme por favor . Excellente Articulo!!!
Claro el banco no dará tu saldo del 2017 0 2019, pero SUNAT tiene la facultad de fiscalizar mientras el tributo no prescriba (4 o 6 años). Un saldo alto, puedes ser un indicio de fiscalizar ejercicios pasados.
Hola Miguel, Como Sustenta Un Trabajador Sus Ahorros De 25 Años A La Fecha, En Vista Que Nunca Pago Impuestos A La Renta, Teniendo En Cuanta
Es Renta De Cuarta Y Quinta, Por Favor Espero Respuesta.
No existe formula mágica para solucionar un problema de evasión tributaria. Lo que tendrás que subsanar son ingresos no tributados o al menos sincerar parte de ellos.
Hola Miguel gracias por la información y los consejos muy precisos y claros.
Muchas gracias, bendiciones 🙂
Por un ahorro mensual de 500.00 ya juntados pasan los 20,000.00 tengo que pagar impuestos?
Los ahorros no pagan impuestos, lo que paga impuesto es los ingresos y/o utilidad que generaron los ahorros, pero crea tu escudo fiscal del RUS (solución).
Muy util Miguel, gracias
Buenas tardes Miguel, gracias por la información. Una consulta si yo tengo los ahorros en una cuenta a plazo fijo, dinero de muchos años atrás, también tendré alguna observación ? Gracias desde ya.
Depende del monto, como explico SUNAT buscara a peces gordos (perico), no a pejerrey.
Gracias Miguel! Interesantísimo articulo, me ayudará de mucho. Mil gracias!
Thank so much.
Excelente artículo gracias x compartir tus experiencias y conocimientos lo tendré en cuenta para aplicarlo.
Gracias, comparte el artículo.
Como siempre, muy agradecido por la valiosa información.
Gracias, cuidese mucho.
Buen articulo, pero también verán los giros a DNI mayores a 10,000? o solo a las cuentas bancarias
Saldos, movimientos de cuentas por encima de los 10,000 soles.
Mis hijos recibieron $miles de su abuela por reparto en vida, están en el banco plazo fijo, por otro lado sus papá les abona mesadas. Skn jóvenes estudiantes de 23 y 19.
No se tributa por recibir dinero o anticipo de herencia. (solo guarde documentos que acrediten dichos depósitos).
Muchas gracias por tus aportes Miguel, que tengas buen día.
Gracias 🙂
Muy interesante este artículo. Te felicito, bendiciones.
Gracias por el comentario. Cuidate.
Interesante artículo!! Saludos..
Gracias 🙂
Aparentemente se ve facial la elusion que propones, pero en el caso que te paguen de algun servicio que no quieres emitir recibos por honorarios no hay manera de deicrle a tu cliente que deposite en la cuenta de la tarjeta de credito
Te animo a que vayas a la ventanilla, con el numero de tarjeta de credito y deposites (te aseguro que obtendras tu voucher).
Disculpa si una persona que vende caramelos en la calle y tienen el dinero de toda sus vida guardado en una tarjeta tambien se lo van a fiscalizar no parece eso abusivo
Si el monto es irrelevante, por ejemplo, 40,000 soles, dudo que te fiscalicen.
Sugar mommy jaja 😂 me hiciste el día.
jajajaja a mi me dan mi propina.
Excelente tus aportes ,gracias
Gracias por el comentario, bendiciones.
Muy interesante y amplia mas nuestros horizontes, eres lo máximo. Gracias.
Muchas gracias, bendiciones 🙂
Deberías brindar una conferencia sobre escudos fizcales…saludos
Gracias por al recomendación, con lo publicado es mas que suficiente para la gran parte de seguidores, los primeros pasos de bebe.
Excelente articulo, muy didáctico….muchas gracias!!
Gracias, bendiciones 🙂
Muy interesante Miguel
Gracias, bendiciones 🙂
Miguel este tema nos sacudió a muchos, gracias por tus aportes. Por otro lado el nuevo rus no tiene declaración anual, si tengo mi nuevo rus a partir de este mes, aun así podría pagar de meses pasados?
Si claro, puedes hacerlo, estas regularizando (no tiene declaración anual).
Gracias Miguel me pareció interesantes tu apreciación y los comentarios con ejemplos
Estaré atento a lo que indicas.
Un abrazó.
Luis.
Gracias, buenas vibras.
Hola, muy interesante el artículo.
Tengo una duda que no he visto abarcar; qué sucede cuando se reciben remesas de un familiar en el exterior y eso hace que el saldo supere los 10,000 soles? También se debe tributar?
En primer lugar, no deberías tener problemas, dado que está sustentando el ingreso de dinero a tu cuenta (te recomendaría, correo de envió de la remesa, voucher de depósito del país de envió), por otra parte, si es un dinero de un familiar, no grava impuestos.