Miguel ¿Todos los errores en el Registro de Compras Electrónico tienen solución?
Te voy a comentar algo muy importante:
No todos los errores en el registro de compras electrónico tienen solución, ten mucho cuidado.
Pon atención a lo siguiente:
Existen algunos errores en el registro de compras electrónico que no podrás solucionar.
Por lo tanto, lo único que podrás hacer es rectificar el Declara Fácil.
ÍNDICE DEL ARTÍCULO
Estados del Registro de Compras Electrónico
El registro de compras electrónico tiene cinco estados o indicadores que utilizaremos para calificar a una operación anotada.
Estado 0
Cuando la operación es optativa sin efecto en el IGV.
Estado 1
Cuando se anota el comprobante de pago o documento en el periodo que se emitió o que se pagó el impuesto.
Estado 6
Cuando la fecha de emisión del comprobante de pago o de pago del impuesto, por operaciones que otorguen derecho a crédito fiscal, es anterior al periodo de anotación y esta se produce dentro de los doce meses siguientes a la emisión o pago del impuesto.
Estado 7
Cuando la fecha de emisión del comprobante de pago o pago del impuesto, por operaciones que otorgaban derecho a crédito fiscal, es anterior al periodo de anotación y esta se produce luego de los doce meses siguientes a la emisión o pago del impuesto.
Estado 9
Cuando se realice un ajuste o rectificación en la anotación de la información de una operación registrada en un periodo anterior.
De los cinco estados disponibles para el registro de compras, solo uno de ellos se utiliza para realizar las correcciones antes posibles errores de anotación: estado 9.
Pero dicho estado se utiliza cuando vas a realizar un ajuste o rectificación de una operación ya anotada, no de una operación no anotada.
Errores en el Registro de Compras Electrónico
Error 01. Anotación sin movimiento cuando si hay compras declaradas en el Declara Fácil
La empresa Noticiero Contable en su declaración del Declara Fácil del periodo agosto 2020, declaro en compras un monto de S/ 10,000 soles.
Para poder cumplir con el cronograma de vencimiento, se realizo la anotación del registro de compras electrónico sin movimiento.
Antecedentes:
- Se realizo la anotación del registro de compras sin movimiento, teniendo en cuenta que si había declarado compras en el Declara Fácil.
- La empresa espera poder corregir dicha anotación en el periodo siguiente: setiembre 2020.
- El asesor de la empresa, menciona que dicho error, no tiene una infracción.
Posible solución:
La posible solución sería añadir las compras no registradas en el periodo de setiembre 2020, pero surge la pregunta: ¿Qué estado vamos a utilizar para la corrección?
En este caso NO EXISTE ningún estado para poder realizar una solución.
En el registro de compras electrónico solo existe un estado para corregir: Estado 9, pero para poder usarlo, el requisito es haber anotado la operación.
No puedes utilizar el estado 9 en operaciones no anotadas.
Conclusión:
Por lo tanto, se tendrá rectificar el Declara Fácil del periodo agosto 2020, colocando en la casilla de compras “0”.
Miguel ¿Qué pasa con mis facturas de compras?
Nada, no pierdes el crédito fiscal, lo podrás usar hasta 12 meses siguiente de la fecha de emisión.
Error 02. Anotación de un monto menor al declarado en el Declara Fácil
La empresa Noticiero Contable en su declaración del Declara Fácil del periodo julio 2020 declaro por compras S/ 50,000 soles.
Realizando la anotación de sus libros electrónicos, anoto un valor en su registro de compras electrónico por un monto de S/ 20,000 soles.
Antecedentes:
- En el periodo julio 2020, se olvidó anotar 5 facturas de compras.
- La empresa espera solucionarlo en el siguiente periodo: agosto 2020.
Posible solución:
Al igual que el caso anterior se espera poder agregar las facturas olvidadas en el periodo de agosto 2020, pero también surge la pregunta: ¿Qué estado vamos a utilizar?
La respuesta es la misma, NO EXISTE, por ende solo quedaría rectificar el Declara Fácil de julio 2020.
¿Qué pasa si no rectifico el Declara Fácil?
Si no rectificase el Declara Fácil, existirá una diferencia entre la anotación del registro de compras electrónico y el Declara Fácil. Esto puede originar una fiscalización parcial electrónica.
Conclusión
- Recuerda existen dos errores en el registro de compras electrónico que no se pueden solucionar.
Recomendación
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Buenas tardes de antemano te agradezco por compartir tus conocimientos, una consulta genere el registro de compras el portal sunat todavía no he enviado los libros electrónicos, pero luego reviso y hay mas facturas de compras, se puede modificar o eliminar el prelimar de compras de sunat para añadir dichas facturas faltantes??
El preliminar si puedes, antes de enviar.
Que pasaría si el registro realizado no es correcto?
Tienes que corregir la operación.
Buenas tardes, registre un recibo por honorario en el mes de junio 2021 la cual no me me fije que el pago se realizó en el mes de julio, envié al ple con ese recibo como puedo rectificar para el siguiente mes, en mi plame si le corregi haciendo una sustitutoria.
Corregir con estado 9 llevarlo a monto cero.
Buen dia Miguel, una consulta el periodo 202105 registre un gasto en el registro de compras pague todo y al final resulto que tenia detraccion ya habia enviado ple y declarado, solo rectifique en la ddjj mensual menor compras, que debo hacer para volver a reconocer ese gasto en el proximo mes. de antemano gracias
Lo registras como una compra normal colocando su detracción. También debes corregir tu compras errado con el estado 9.
Una consulta, yo declaré una factura en dolares en marzo, pero por error coloque el importe en dolares y no en soles, en mi declaracion realicé correctaa
Estoy intentando corregir el importe de la factura con el estado 9 en el mes de abril
Pero da el siguiente error:
CUO y correlativo no corresponden a una operacion anotada en el periodo que ajusta.
Fila 1 Columna 2
Tienes que colocar el mismo periodo donde hubo el error.
hola, yo pertenesco al regimen especial y solo llevo dos libros contables, y emito facturas.
Que pasa si un mes ingreso solo compras y no tengo ninguna venta.
No pasa nada, envías tu registro de ventas en cero.
Que pasa si yo ya declare mi ple una factura con tipo de cambio a la fecha de vencimiento.
Tienes que corregirlo con estado 9 en un próximo periodo.
Registre mal el estado de una nota de crédito que es del mismo periodo pero le puse 2.
Tendrías que corregirlo en el siguiente periodo con estado 9.
Hola Miguel, en mi registro de compras ingrese un Ruc errado de un proveedor, puedo corregirlo?. Otra consulta, si el CUO de mi resgitro de compras no es correlativo (EJm de la 2001 se saltea a la 2003) hay algún tipo de sanción? (La empresa esta en el Régimen MYPE).
Sobre tu primera pregunta si lo puedes corregir con el estado 9. Sobre lo segundo no hay multa dado que no se indica que tiene que ser correlativo.
Mes de diciembre 2019 en el registro de compras fue cero , pero por error se envio el ple de compras una linea con informacion como si hubiera habia una compra, como se corrige eso en el ple .
gracias
En el siguiente periodo lo llevas a monto cero con el estado 9.
Hola Miguel, en el libro electrónico compras 09-2019 considere un factura de compra que estaba dada de baja y la empresa no puede emitir una nota de crédito, como rectificaría en el siguiente mes?
Lo llevas a monto cero con el estado 9.
Hola miguel, pero en sunat me dijeron que el estado 9 sirve par ambos caso, para modificar o agregar compras. ¿QUE PASO?
Vuelve a llamar.
Hola Miguel:
Estoy en el error 2, dicha factura no considerada en el registro de compras electrónicas contabilice en el libro diario electrónico, ya paso 12 meses y nos llega una esquela de citación indicado dicha diferencia,
cual seria su recomendación.
Gracias por su respuesta
Lo primero seria rectificar la declaración mensual y pagar el IGV indebido.
muy bien Miguel por tus aportes pero tambien quisiera hacerte una pregunta en una revision de libro ple de compras encontre una facturas de un periodo registrada con el el estado 9 no habiendo anotado dicho comprobante a corregir en el mes anterior este comprobante se puede utilzar en el mes que se declaro aunque su estado deberia ser 6 sunat tambien me repararia esta anotacion
El estado 6 no se utiliza para corregir, eso es para declarar en un periodo actual un comprobante pasado, pero si tu olvidaste declarar una factura en un periodo, tienes que utilizar el 9, aplicando ciertas técnicas.
Gracias por el apoyo Miguel.
Tengo una factura “x” que debí usar el crédito fiscal a partir del 12/2017 , ahora como ya pasó los 12 meses se perdió el crédito fiscal, mi pregunta es si esa factura “X” lo puedo reemplazar con una factura “Z” en el periodo 9/2018 (dentro de los 12 meses). Si en caso se puede en que estado puedo considerar la Factura “X” en el periodo 06/2019?
QDTB
Si lo puedes hacer, con el estado 9, pero tb tienes que corregir el libro diario o libro diario simplificado.
Buenas y de antemano muchas gracias por la respuesta.
Gracias, bendiciones y buenas vibras.
Hola Miguel, gracias por el aporte, tengo error en la fila 12 columna 9, indica longitud incorrecta, que error podría ser, se trata de un documento por pago de leasing del banco continental, esta afecto al igv, como numero de comprobante son 26 dígitos, los primeros cuatro los puse como serie ya que no indica numero de serie.
HOLA Miguel, no anote una factura en mi libro electrónico de compras pero en mi pdt si lo consideré, entonces, rectifico mi pdt, porque no coincide con mi libro, pero tengo multa por eso ??
Es correcto, deberías realizar dicha corrección, solo habrá multa si luego de rectificar existe tributo omitido.
Hola miguel gran apoyo con este articulo, hay varias dudas con el estado 6 y 7 si podrías hacer articulo de ello si no es molestia. Mi pregunta va referente a estos estados
Cuando un comprobante lo registras en enero del año actual pero el comprobante es del año anterior, que estado se declararia el 6 o 7 ??
Es estado 6, porque esta dentro de los 12 meses. Por otra parte, el 7 es cuando ya supero los 12 meses.
Hola, miguel…que se puede cuando se registra una ft sujeta a detracción se reg en reg de compras de dic 18, pero a fines de enero 19 se percata que la cta de detracciones al cual se abono esta errado y se procede a volver a pagar la detracción al proveedor correcto.
Qué se puede hacer en este caso en el PLE? puedo volver a ingresar en febrero dicho comp en el RC?
Gracias
Si lo puedes hacer, lo que debes hacer es corregir la anotación del periodo Dic 2018, con el estado 9 y llevarlo a monto cero.
Que buen articulo, una consulta en cual de las 4 columnas del registro de compras se registra una boleta de venta?
En la columna de no gravadas.
Buena dia, una consulta puedo quitar una factura de un mes anterior y registrar otra en su reemplazo. porque me di cuenta que la habia registrado duplicada hace dos meses atras
Si se puede hacer eso, solo respeta la misma llave.
A que te refieres con la misma llave?
El mismo CUO.
Hola Miguel
¿Qué datos de la factura no se pueden corregir en el registro de compras electrónico?
Si el comprobante fue anotado, se puede corregir cualquier dato del comprobante de pago.
Gracias por tu ayuda.
Miguel una consulta, una entidad publica que es programa social también tiene que presentar su registro de compras?. si mensualmente presenta el COA.
Gracias
Si es correcto, siempre y cuando sus ingresos o egresos superen las 75 UIT.
Miguel gracias por tus comentarios, muy interesante.
Muchas gracias, buen día 🙂
Muchas gracias.. tus artículos son de mucha ayuda.
Muchas gracias 🙂
Hola! Hice una pregunta en otro post, pero buscando llegué a este. En el caso del libro electrónico de compras, si registré el de abril en 0, pero tenía una compra, se puede registras en mayo con estado 6? Y el PDT en qué mes debería registrarse? porque ingresé el PDT luego y si inscribí esa compra.
Gracias!
La respuesta esta en el artículo.
Hola miguel, una consulta. si declare el libro electrónico de compras por error sin movimiento, cuando en realidad habían compras que se declaro en el pdt 621 existe alguna solución de rectificar el registro de compras?
No existe forma de solucionar.
Hola Miguel yo declaro en régimen especial sin IGV (servicio de taxi) en el estado de mis libro electrónico de ventas (facturas sin IGV) debe ir 1?
Y en mi libro electrónico de compras (facturas con IGV pero no me dan derecho a crédito fiscal) también debe ir 1?
Gracias por tu pronta respuesta….
Si en ambos casos se utiliza el estado 1, sobre tus compras solo debes llenarlo en la columna correcta.
Siempre genere el RC en el portal, nunca hubo problema con la serie de una factura electronica es decir F001 x ejemplo, pero ahora al cargar el archivo txt al portal sale “error string F001” y no lo carga; la consulta es ha cambiado este detalle, pues si le quito la “F” si genera corecctamente.
Gracias por la respuesta.
Debería aceptarte una operación con la serie F.
Hola Miguel, en registro de compras electrónico a una operación de comprobante 50 se le puso estado “0” entonces no ha sumado en constancia de recepción para casilla 114 de DJ IGV, puedo corregir ese estado en mes siguiente? gracias de antemano.
Si lo puedes hacer con el estado 9 en la siguiente anotación de tu registro de compras electrónico.
Pregunta: que pasa si mis compras 350 000.00 y mis ventas 420 000.00 en mi PDT, pero en mis libros electrónicos solo registre las ventas, y las compras 0. Mi propia logica me dice que no puedo rectificar el PDT el impuesto es demasiado.
Pues lamentablemente no existe otra solución.
Buenas tardes, como podría corregir el siguiente error:
se registro un invoice en dolares pero la moneda correcta es soles. y ya se hizo la declaración del PLE y PDT 621 .
que numero de estado se usaria?
Gracias
En el siguiente mes lo corriges con el estado 9. Colocas la moneda correcta.
Hola miguel k puedo hacer, si la empresa no tiene movimientos en el registro de compras y lo envie cero en el PLE y me salió con errores por fa me puede ayudar.
Revisa tus archivos txt que efectivamente esten vacíos.
Hola miguel me podrias ayudar en algo porfavor ya que no puedo validarlo:
Se solicita validar los libros y registros, empresa
Ruc: 20100200300,Mes septiembre,Año 2017:
-Balance General
-Estado de Ganancias y perdidas
Solucion ? ==LE20100200300 2017 ?? ME PODRIAS AYUDAR LO QUE SIGUE PORFAVOR TE LO AGRADECERIA VASTANTE GRACIAS
Te refieres al libro de inventario y balances = incluye 23 sublibros, que deben estar validados todos a la vez.
Muy buenas las explicaciones que das. Pero yo tengo un problema. Yo registro liquidaciones de compra pero por error registré las mismas en 2 meses. Que puedo hacer o q multa tendría. Me podías ayudar.
Llevar a monto cero una de ellas.
Hola Miguel, una consulta, ¿ que debo realizar si una factura de compras ingrese en dólares debiendo ser en soles??? cual es la solución a este caso???
Tienes que corregir con el estado 9 en el siguiente periodo.
Buenas Tardes miguel , quisiera saber si se puede rectificar los libros electrónicos, esto debido a que he rectificado mi pdt mes de mayo 2016 necesito ayuda por fa.
Si lo puedes hacer mientras que el tributo no prescriba.
Hola Miguel
Una consulta en el periodo 072017 el pdt621 esta correcto pero en el RC electrónico me olvide de sacar 2 facturas entonces la manera correcta de rectificar seria considerar en 092017 esas 2 facturas con estado 9 para que se elimine del periodo 072017 y podria considerar con estado 6 las mismas facts para poder usar el credito fiscal en el periodo 092017?
Gracias por tu respuesta.
Es correcto lo que mencionas.
Amigo miguel, buenas tardes si me podrías ayudar amigo miguel, en el mes de mayo declare una nota de crédito como si fuese factura, y lo declare en registro compras electronicos, quisiera saber si se puede rectificar en el ple, en octubre a través del estado 9, aunque no se como realizar eso en concar.
Agradeceria mucho su apoyo
Si se puede realizar la corrección, en todo caso te sugiero que me matricules a nuestro taller del 04/10 enseñamos como realizar correcciones.
Hola Miguel:
En marzo se declaro en pdt 621 compras 25,000 y en el PLE de compras se registro 14,000. Olvidaron registras 4 facturas. Puedo reemplazar esas facturas por 4 ya registradas con estado 9 (las facturas a reemplazar son diferentes en importe y datos) Gracias por tu ayuda.
Si puedes hacer eso, solo recuerda mantener los mismos CUOs que los originales.
Hola miguel buen día una consulta. En el mes de agosto yo anote facturas del mes de julio q me olvide con el estado 6 y me valido. claro esta q tampoco lo declaramos en el PDT 621 y todo se realizo en el mes de agosto tanto su anotación (PLE) como la declaración (PDT 621) ¿dime amigo esta bien…?
Si estaría correcto lo que mencionas.
Buenas noches, una consulta y en el caso de que se obvio declarar recibos por honorarios, como corrijo mis libros electrónicos? o tampoco se puede y tengo que corregir mi PDT 621
Los recibos por honorarios no se declaran en el PLE obligatoriamente es voluntario, por otra parte en el PDT 621 no se considera. (Algunos lo colocan como no gravado), pero si no lo haces no hay problema.
Hola Miguel
Gracias por tus aportes, una consulta, el 04-09-17 se pago la detracción de una factura; pero nos equivocamos en el código de la detracción y vamos a presentar el descargo. Ahora mi duda es si esta factura lo puedo registrar en 08-17 o después que Sunat de visto bueno(porque ellos a veces demoran en responder mas de 1 mes).
Gracias en lo que me puedas orientar.
Te recomendaría esperar el visto bueno de sunat.
Muy interesante tus aportes y comentarios .
Gracias.
Muchas gracias 🙂
Buenos dias una consulta , he realizado un registro equivocado de libros electronicos tanto en el mes de febrero como el mes de abril y recien me he dado cuenta en del error en rl mes de mayo como puedo hacer para rectificar gracias
En el mes de mayo puedes hacer las correcciones, la forma dependerá del error.
Hola Miguel, buenas tardes, de antemano gracias por tu respuesta, porfa cual es la función del estado 7 en el registro de compras, ya que el igv, pasado los 12 meses no se toma, entonces para que lo declaro en el PLE?
Por ejemplo para sustentar entregas a rendir.
Como registro un ticket factura tengo dudas en la serie ya que el sistema solo acepta 4 dígitos.
En ese caso como ticket.
Miguel, buenas noches, por error mi sistema duplico dos veces la misma factura de compra y declare así el pdt 621 voy a rectificar el PDT 621 pero en el registro de compras se puede modificar.
Si lo puedes llevar a monto cero la operación duplicada.
Hola Miguel una consulta, en diciembre16 una factura de venta en dólares tuvo el tipo de cambio errado, y al declararse se declaró en soles, se rectificó en su momento el pdt621, lo correcto sería declararlo ahora en el ple 04/2017, indicando el tipo de cambio correcto? asi sea del periodo anterior? y que estado es? Gracias.
Si es correcto, utilizando el estado 9.
Hola Miguel, gracias por compartir estos datos tan importantes. Tengo una consulta, no registre en el libro de compras, ni declare en la declaración mensual un par de facturas de compras correspondientes al periodo agosto-2016, cabe aclarar que los ingresos en dicho mes fueron de 0 ¿cómo se hace en ese caso?
Lo único que podrías hacer es considerar dichas facturas en este mes abril 2017.
Estimado Miguel, me han notificado que estoy afecto al PLE del todo 2016, estoy llenando mis registros de compras y ventas , tengo doc en dólares y soles
Tengo que registrar cada uno en su moneda , o ya como soles como declare en el PDT 621 porque hay una columna que dice moneda y tipo de cambio , yo solo estoy registrado como contabilidad en soles. Agradeceré tu pronta repuesta.
Todo tienes que anotarlo en moneda soles, las operaciones en dólares colocas el código de moneda y tipo de cambio.
Hola miguel declare dos FT en 09/2016 pero esas FT corresponden al periodo 2015 la cual también fueron declaradas que puedo hacer y como corregir el PLE.
Lo único que podrías hacer es llevarlo a monto cero.
pero también se declaro en el PDT 621 en los dos periodos cual seria la multa que generaría, me servirá de mucha ayuda tu comentario.
En el PDT rectificar y pagar la multa por crédito omitido.
Hola Miguel que pasa si me olvide de registrar RxH en Enero en el PLE , se puede subsanar en el siguiente mes ???
Ayuda por favor
No se puede, se anota en la fecha del periodo de emisión.
Buenos días, por error anote en mi PLE una DUA en soles, hice la conversión al tipo de cambio de la fecha de emisión de la misma y lo coloque en moneda nacional, cuando la DUA está emitida en dolares, como lo soluciono por favor y tendré alguna multa? agradezco su respuesta.
Con el estado 9 en el proximo periodo.
Sr.Miguel , tengo una compra de periodo enero que ya se envió en el PLE ,pero dicha compra tenia detracción que fue pagada en febrero . ? cual seria la solución ?
En ese caso, solo reparar la factura de compra de enero.
Señor miguel, el asistente contable por error registro una compra que correspondía a otra empresa y ya se enviaron los libros electrónicos, como puedo eliminar esa compra en los libros electrónicos? sabiendo que no corresponde ya que la factura esta emitida a otra empresa.
Lo tendrías que anular con el estado 9 llevando a monto cero.
Miguel, buenas tardes al declarar el ple ventas me reporta inconsistencia referente a la nota de credito ¿ en este caso la nota de credito tiene que reportar con codigo 01 en la columna 06 asi sea boleta o factura?
Se reporta con 07.
Hola una consulta, En el period diciembre 2016 diciembre declare PLE pero me equivoque una factura que estaba en DOLARES lo declare en SOLES como podria solucionarlo? ayuda porfa, gracias.
Con el estado 9 en el siguiente periodo.
Buenas noches amigo,
duplique facturas en mi libro de compras en los meses marzo y abril 2015, los envie así, SUNAT me observo y quisiera saber que debo hacer?
¿Si rectifico mi PDT de los dos meses?¿cuanto de multa tengo que pagar?
La multa es 50% del crédito indebido, con una gradualidad del 95%, pero adicionalmente tienes que corregir tus libros electrónicos.
hola si yo declaro en mi pdt 20,000 en mazo pero tengo facturas que no use en febrero y cuando verifico los libros tambien tengo el monto de 20,000 en marzo pero me encuentro con el caso que tengo facturas de febrero que no use en ese mes si no en marzo que estado pondria o no hay ……
Hola Miguel
Puedo cambiar una factura por otro comprobante en lo declarado del PLE y subsanar esta al periodo siguiente con la opción 9, así sean comprobantes diferentes en datos como en importes, ya que aún no declaro PDT.
Es correcto, con el estado 9 puedes cambiar toda la operación, desde cliente, fecha, comprobante, importe, etc.
Pero, según lo comentado en el artículo, afirmas que sólo se puede corregir la factura declarada en el PLE con el estado 9 mas no reemplazarlo. Vale decir, con el estado 9 ¿Puedo cambiar la factura por otra totalmente diferente que tenga el mismo importe?
Es correcto, el estado 9 corrige una operación (fila) no necesariamente tiene que ser la misma factura.
Miguel, entonces solo se podría cambiar por otro comprobante pero solo podría ser uno para respetar el mismo cuo? O podría añadir más de un registro (en el caso que tenga dos comprobantes que sumen la misma factura). Se podría hacer eso?
No puedes añadir más comprobantes en el mismo CUO.
Hola miguel hoy declare mi libro ple de compras y me equivoque 3 veces en repetir la misma factura y el ple no me lo corrigio y ya lo declare, ahora he declarado un exceso de compras como hago….. quiero corregirlo por favor.
En el siguiente periodo debes corregir dichas facturas con el estado 9 llevando a monto cero.
He tenido auditoría por SUNAT y me observaron facturas de compra, tuve que rectificar. Ahora, ¿es obligatorio que corrija también en mi registro de compra? ¿Tendría que colocar los datos de las facturas con importe 0? Agradecería tu comentario al respecto.
Es correcto, tienes que hacer la corrección con estado 9 y llevarlo a monto cero.
Buenas Dias, en mi PLE compras ya presentado del mes Agosto considere por error una factura sin pago/deposito de detracción, pero tengo otra factura por el mismo importe y el mes, que iba ser considerado en el PLE Septiembre, ¿Puedo hacer un cambio de posición de factura, es decir cambiarlas, la de Septiembre al PLE de Agosto y viceversa? Gracias.
Lo puedes cambiar con el estado 9. En tu libro de setiembre corriges la operación de agosto, cambiando los datos por la factura que desees con el estado 9.
Hola Miguel,
Tengo el mismo problema, declare una factura sin detracción en el PLE de Octubre quiero reemplazarla con otra en el PLE Noviembre el próximo mes, pero en ves de una factura puedo reemplazarla con tres facturas que suman el total ?….
No podrías hacer eso, solo puedes anotar una sola factura.
Buenas Tardes,
Puedo reemplazar una factura por el mismo importe en el PLE. La factura tiene el mismo mes de emisión, el mismo importe pero es de otro proveedor. Espero me ayudes, Gracias.
Si lo puedes hacer con el estado 9.
Buenos días Miguel. Una consulta por erro se declaro 2 veces una ft de compra, rectificare mi pdt y pagare la multa, mi pregunta es como hago con los libros electrónicos que debo hacer y si tengo que pagar alguna otra multa.
No hay multa por los libros electrónicos, tendrías que utilizar el estado 9 en el periodo siguiente y llevarlo a monto cero.
En mi Registro de Compras del mes de Junio 2016 registré una factura cuya detracción se realizo en el mes de Agosto, utilizando el crédito fiscal ese mes. Ya realicé la corrección en el PDT 621 y pagué la diferencia. Como rectifico ese mes pues no coincide con el pdt 621 y quiero realizarlo ahora en setiembre 2016.
Gracias,
El mes de Junio 2016, quedara tal como esta, lo que tendrías que hacer en setiembre es utilizar el estado 9 y llevarlo a monto cero dicha factura del periodo junio.
Hola Miguel, bueno … He recibido una factura de compra atrasada con fecha de emisión del 29/08/2016 y no ha sido declarado en el mes de septiembre tanto en el PDT 621 ni en el libro electrónico … entonces podría declarar ahora en octubre en el periodo de septiembre con normalidad en ambos libros (PDT 621 y libros electrónicos)??
Es correcto puedes declararlo en el registro de compras con el estado 6, y en el PDT 621.
Hola, por error en el libro diario del mes de Junio no se registro el costo de ventas, como lo puedo corregirlo y me genera alguna multa?
Con el estado 8 lo solucionas en el periodo Julio.
Buenas tardes, mi consulta como efectuar las regularizaciones de presentaciones del registro de compras y ventas electrónicos de años anteriores con periodos distintos, ya que como se sabe ahora ambos libros se declaran conjuntamente, gracias
Para periodos anteriores a 02/2016 no se exige la anotación conjunta.
Consulta si rectifico mi pdt 621 compras porque declare igv indebido puedo modificar el ple si ya fue enviado.
Saludos
Lo tendrías que modificar el siguiente periodo con el estado 9.
Gracias Miguel por tus buenos aportes, la consulta es que tengo varias “Ticket Facturas” los cuales he hecho la consulta RUC y en CP salen Facturas, Boletas, no se cual es la correcta a registrar. En el Ticket Factura sque tengo si registra la serie de maquina pero es mi lamentable duda ¿como lo registro con ticket (12) o Factura (01)? Gracias por tu respuesta.
Llamaría a la empresa para salir de dudas. Pero si el comprobante tiene el dato de maquina registradora es un ticket (12).
Hola Miguel:
Aqui en mi trabajo hay una consulta: ¿ Es normal que cuando se manda el Formato 8.2 del RC con el estado 9 y estos llevados a 0, la sumatoria total de todos los registros sean 0?
Han llamado a la SUNAT y dicen que es un tema de formato.
Muchas gracias.
Es correcto.
Hola Miguel, un consulta tengo un CP que dice TICKET, pero cuando consulto ruc sale CP autorizados facturas y boletas, como lo registro??
Muchas gracias!!!!
Si dice ticket y ademas figura el numero de maquina registradora es un ticket (12).
Gracias, entonces la serie es el registro de maquina registradora verdad?? Muchas gracias
Si el CP tiene numero de maquina registradora lo registras como ticket.
Miguel , por error registre una Factura de Compras para una empresa que no era , que solucion se puede hacer y como aplicarlo?
Hay multa?
Lo puedes llevar a monto cero con el estado 9.
Hola miguel una consulta se registro doble una factura de compra del periodo de mayo en los libros electrónicos la pregunta es como puedo subsanar dicho error ? . ya se rectifico el pdt por error .
Lo unico que podrías hacer es utilizar el estado 9 y llevarlo a monto cero.
Hola miguel torres, lo que sucede es que en el mes de abril envie mi registro de compra con una factura la cual tiene como numero 001-7258 y en realidad deberia ser 001-7058 y quiero modificarlo en el nuevo envio. tengo que utilizar el estado 9 verdad para poder modificar ese error?
slds
Es correcto, dicho error lo subsanar en el periodo mayo.
Hola miguel una consulta en abril-2016 registre una factura de compras con el monto 0 por error (en realidad si tiene monto), se debe corregir con el estado 9 en el periodo junio-2016 (ya mande mi registro de compras mes de mayo) O no es necesario porque mi declaración pdt 621 con el libro de compras tienen el mismo monto.
Es correcto, lo tienes que corregir en Junio con el estado 9.
Como pondría en el siguiente mes (registro de compras) si en abril no cancelaron toda la factura = 3600 o cualquier monto (al credito) volveria registrar en el siguiente mes la misma operación y que estado va???? gracias
Ya no vuelves a registrar la misma factura en otro periodo, si ya lo registraste en abril ahí queda.
Buenas Tardes, quiero subir mis libros de compra y me sale error de fecha de emision debe ser menor a los doce meses anteriores al periodo ( estado 7)..por fa que debo hacer o corregir, para poder subir mis libros.
gracias
EL problema esta en la fecha de emisión del comprobante, el periodo y el estado que se esta colocando a cada operación.
Hola que tal una consulta, por favor Miguel necesito que me respondas, el mes de mayo declare en el pdt 621 como base imponible s/. 363,770 y deberia ser s/. 364693 porque registre en mi registro de compras tres facturas en soles pero en realidad eran en dolares y ya lo mande al PLE sin corregir esas facturas en dolares que puedo hacer?? hay multa? y como puedo corregir ese error en el PLE?
En el caso del PDT no hay multa, por que no hay credito indebido, en el libro electrónico tampoco puedes subsanarlo con el estado 9.
Una consulta Miguel; en mi caso yo si declare facturas en dolares cuando en realidad eran en soles; tengo que rectificar mi pdt verdad? cuanto seria la multa e intereses? y ademas una venta que estaba anulada también se declaro, misma pregunta. Ademas como haría con mis libros si ya fueron elevados? Muchas gracias.
En tu caso multa no habría, porque has declarado mayor impuesto, en tu caso rectifica y los pagos en exceso lo puedes compensar.
Miguel, una consulta he rectificado compras de Noviembre, Diciembre 2015 y Enero 2016 … que en el mes de mayo las estoy registrando , quiero saber con que codigo va ? Ya que en automático en el PLE sale con CODIGO 6 , estoy en duda si es el 6 o 9.
Gracias.
Tienes que usar el estado 9, es para corregir.
Miguel me ha llegado un requerimiento de fiscalización solicitándome los libros de registro de ventas y compras , para presentar los libros el día 30 de Mayo 2016, pero sucede que el libro de ventas manual se me ha extraviado , quiero rehacer mi libro de ventas pero computarizado , mi pregunta es : si he cometido alguna infracción por que voy a presentar mi libro computarizado ?
Si, ya que el cambio debe realizarse los primeros días del ejercicio, por otro lado es posible que el fiscalizador no se de cuenta.
Buenas tardes miguel, una consulta me equivoque en registrar una compra en el mes de Abril – 2016 en la que he procesado un RUC equivocado , no variando los monto alguno, Como puedo subsanar el libro electrónico? .
Espero tu respuesta, gracias .
En el siguiente periodo con el estado 9.
Miguel quiero que me aclares , entonces ingreso en el mes de Mayo las facturas de compras que están con RUC equivocado y poniendo el RUC correcto , esto subsana el libro electrónico presentado en el mes de Abril -2016, no hay infracción al respecto ? Gracias por tu apoyo, espero su respuesta .
Es correcto, no hay infracción alguna.
Buenas Tardes, Si una factura lo provisione en el libro diario del año 2015, pero la sunat dice que no puedo utilizar el igv hasta que el proveedor realice la detracción, y este no quiere hacerlo, ya han pasado mas de 12 meses para que lo registro en el registro de compras con el estado 7 si ya no lo utilizare el igv, porque el gasto ya utilice en el año 2015
gracias
Es correcto, pero la detracción debió hacerlo tu empresa, ya que tu eres el comprado, un error al pagar el 100%.
Buenos días Miguel, me podrías aclarar la diferencia entre el estado 6(Otorguen derecho a crédito fiscal) y estado 7(Otorgaban derecho a crédito fiscal).
El estado 7 no otorgo derecho a credito fiscal, y ademas ya supero los 12 meses de la fecha de emisión del comprobante.
Hola Miguel en agosto 2016 ya estoy obligada a presentar registro de compras y ventas mi duda es en el campo 2 lo de CUO se pone numero correlativo nada mas o es el CUO del libro diario? y el campo 3 dice numero correlativo del asiento contable identificado en el campo 2? que debo poner. Me puedes ayudar. Gracias
Si tu empresa es regimen general, debes colocar el asiento del libro diario y en el correlativo del CUO, la letra M acompañada del numero de operación del mes.
Hola Miguel buenas noches, una consulta. en mi libro de compras puse mal los importes del IGV en 10 registros, pero los montos del valor y precio de venta son correctos. podría rectificar con el estado 9 para el siguiente mes? Espero tu respuesta y gracias por los artículos son de los mejor.
Es correcto, tienes que esperar el siguiente periodo y utilizar el estado 9.
Gracias Miguel. Y ya estando en el siguiente periodo, las facturas que falle deberían figurar que son del mes anterior? osea en el campo periodo debería poner 20160100 y terminando con esos 10 registros que fallé continúo con 20160200? quiero estar segura. Gracias que tengas un buen día.
Es correcto tu comentario, debes colocar el periodo original.
Miguel, hola buenos días, mil gracias por tu apoyo
una consulta por favor, en diciembre ingrese y presente en el libro de compras una factura en dólares cuando debio ser en soles, puedo corregir con el estado 9 en el mes siguiente.
gracias
Es correcto.
Gracias Miguel. Eres un profesional muy humano y excelente.
Entonces copio igual la línea del RC en el PLE de feb, cambio la fecha de anotación(20160100) y le pongo el estado 9.Gracias.
El periodo debe ser el mismo, si te equivocaste en diciembre 2015, debes colocar en el periodo: 20151200.
Gracias Miguel.
Hola Miguel. Antes que nada, muchas gracias por tus artículos.
Una consulta. Si consigno mal el número y fecha de la factura de un proveedor en el registro de compras, se puede subsanar con el estado 9 en el siguiente mes. Gracias.
Es correcto, lo corriges en un periodo siguiente.
Buenas tardes:como rectifico el Ple compras del periodo 05-2015 que por error registre los mismos comprobantes que había registrado en 02/2015.El error fue que registre con distinto código documento y montos diferentes y por ende los mismos números. Gracias.
No existe un estado para quitar operaciones, lo que puedes hacer es utilizar el estado 9 para llevarlo a monto cero.
buenas tardes
Declare mi ple setiembre 2015 de compras consignando por error el ruc de un proveedor que no era…¿puedo informar en el mes siguiente la misma factura con los datos corretos con el codigo ?
gracias
Es correcto, utiliza el estado 9.
Buenos dias:favor de opinar
SUNAT repara facturas de compra registradas PLE 08/2015, se rectificò PDT 621 y se subsano motivo de reparo, quedando habilitadas dichas facturas. PREGUNTA: REG,COMP.12/2015 enviado, como reingreso su aplicación y uso del costo o gasto, IGV ?
La factura lo registras como una nueva en el periodo 12/2015 con el estado 6. Por otro lado debes quitar dichas factura en el PLE 08/2015 utilizando el estado 9 (llevandolo a monto cero).
Hola Miguel que tal, Desde el mes de Enero he te tenido el servicio de venta con tarjetas de credito.
Me llegaban Documento Autorizado por parte de VISANET y recien me doy cuenta que se tienen que registrar las comisiones de cada banco en mi Registro de Compras , ¿Puedo registrar los documentos autorizados desde Enero hasta Noviembre en el Registro de Compras de Diciembre de este mismo año?
Si lo puedes hacer, estas dentro del plazo de los 12 meses.
Una consulta si tengo facturas de compras del mes de diciembre puedo ingresarlas en enero del año posterior teniendo encuenta que el gasto solo se asume del ejercicio no puede trasladarse a otro… gracias
Si puedes hacerlo, ya que estamos hablando de IGV, como mencionas el gasto o costo sera en el ejercicio devengado.
hola Miguel..tengo una consulta :
Se puede corregir el libro diario electrónico usando los mismos estados que se usa en compras y ventas?
Es correcto, solo usa el estado 9.
Buenas tardes Miguel he declarado por error en compras S/12,500 una base imponible mayor a lo que esta en mi contabilidad que es de S/.12,530 todavia no he declarado mi PLE de octubre, mi pregunta es, tengo que rectificar mi PDT 621 necesariamente? ya que la variacion no es material
La base sería menor a lo registrado, en ese caso no habría multa, ya que has declarado de menos. Por otro lado debería calzar los montos de los libros y declaración mensual (ya es tú criterio).
Buenos dias
mi consulta es declare una factura de compras en junio y agosto si modifico la de agosto con el estado 9 puedo reemplazarla por otra factura espero su respuesta gracias.
Si puedes hacer eso, respetando el mismo CUO.
Gracias por su respuesta
🙂
Buenas tardes, consulta: en el mes de setiembre considere una factura de compra que ya había sido registrada en el mes anterior, estos meses no me salio igv por pagar por que tenia crédito fiscal, que debo hacer rectificar el pdt ¿como hago para rectificar o modificar el ple de esos mese?
Es correcto, tienes que rectificar tu PDT 621 y también tu PLE, para ello tendrás que llevar a monto cero dicha factura con el estado 9.
Buenos dias Miguel, primero saludarte y agradecerte por tus aportes, y ayuda a nosotros tus colegas. Mi pregunta en mi PLE de ventas, en el campo de la fecha de las N/C, me equivocado en colocar las fechas. Puedo corregir con estado 9, pero mi duda es, no afecta en nada a mi declaración, ya que lo declarado va a ser diferente a mi PLE, o el sistema de Sunat automáticamente como esta en estado 9 no lo toma en consideración? Gracias.
Es cierto corregir con el estado 9 tu libro electrónico trae como resultado que ya no cuadre con tu pdt mensual, pero eso no es una infracción.
Buenos dias Miguel, primero agradecer, como todos los demás colegas, por tus valiosos aportes, y segundo para hacerte una consulta, ya que estas hablando de las correcciones, asi haga las correcciones para ingresar registros que no fueron anotados, y me ampare en RSNAO-039-2015 Discrecionalidad Libros Electronicos, igual estas correcciones no seran tomadas en cuenta?, gracias de antemano por tu gentil atencion.
Es correcto amigo.
Una consulta en que formato se envia los libros electrónicos, y el ingreso de los comprobantes se hace en forma manual en la pagina de sunat o se puede importar para obtener los registros.
Se envían en formato txt, eso lo puedes generar mediante un sistema contable o macros en excel.
Estimado Miguel, los boletos de viaje aéreo como se registran en el RC, gracias por la respuesta.
Hola Amigo Miguel, quisiera que me expliques respecto a la obligatoriedad de presentar los Libros Electrónicos para el 2016, es decir es para todos los contribuyentes, a excepción del Nuevo Rus, por favor a ver si pudiera ahondar mas el tema y muchísimas gracias por su aporte a la profesión, DIOS lo bendiga.
las empresas del régimen general y régimen especial que hayan superado las 75 UIT en el 2015.
Gracias amigo por la sugerencia muy claras.
Gracias 🙂
Excelente la lección y gracias por los aportes que nos brindas. Muchas bendiciones.
Muchas gracias 🙂
Importante el aporte que u.d, brinda.
Gracias 🙂
Buen dia. Entiendo que no se puede aumentar mas documentos al registro de compras en periodos anteriores pero por que al llamar a Sunat-informática me dicen que si se puede? estan brindando malas respuestas que nos harian cometer errores? y por favor me podrias brindar la base legal de tu publicacion?. Gracias
Amigo te voy a dar un consejo, no todo es base legal (hay muchos vacíos en el tema tributario), la respuesta es muy simple que estado vas a usar para solucionarlo, solo hay 5 opciones: 0, 1, 6, 7 y 9.
Y que paso con el estado 8, solo se puede utilizar para el registro de ventas o también para el reg. de compras, el libro diario y el mayor?
El estado 8 también se aplica para el libro diario y libro mayor.
Muchas gracias por tus aportes, ayudas mucho a nuestra labor. saludos
Gracias por el comentario.
Interesante el tema.
Gracias 🙂
Muy buena aclaracion, lo tendre muy en cuenta, gracias por el apoyo que nos brindas.
Muchas gracias por el comentario.
Lo que hay que tener en cuenta que en caso decidas rectificar ya sea tu pdt 621 por compras, o en tus libros es más seguro que SUNAT te llamará para que sustentes tu modificación de datos, eso significar que hay que evaluar que tanto conviene rectificar.
Es correcto el tema de evaluar la rectificación, pero lamentablemente por el momento ese error no tiene solución con respecto al PLE.
Excelente Artículo. Muchas Gracias por compartirlo 🙂
Gracias por el comentario.
Miguel: Gracias por sus comentarios. Siempre son de gran importancia y utilidad profesional.
Gracias por el comentario.
Excelente artículo Miguel …
Gracias amigo.
Buenos alcances sobre temas de libros electrónicos. Hoy anote mediante el PLE mi registro de compras y de ventas de enero 2015 que vence aun el 07 de setiembre. Quisiera saber, si mi empresas deben anotar en el PLE el libro diario y mayor, que normativa lo establece. La fecha de vencimiento será la misma con respecto a compras y ventas. Favor esclarezca ésta duda.
Solo las empresas designadas como PRICOS, anotan el libro diario y mayor, cuyo plazo de vencimiento es 3 meses.
Hola miguel, en mi pdt 621 declare ejemplo 1,000 pero en el ple se consigno una factura incorrecta y en total suma 1300; existe alguna forma de subsanar este error. Gracias
Utiliza el estado 9 para la corrección.
Excelente artículo.
Gracias 🙂
Que sucedería si en en determinado periodo tuve reintegro de igv por venta de algún activo? mi pdt no va ha cuadrar lo declarado con mi libro electrónico.
Es correcto, tendrás que hacer las correcciones respectivas en tu registro de ventas (en este libro si todo tiene solución), el proceso es igual que con una contabilidad manual, por ejemplo: sunat te repara crédito fiscal en un periodo fiscalizado, tu ya has llenado tu registro de compras, el resultado rectificaras tu PDT y luego tendrás que corregir tu libro manual, en los libros electrónicos es igual.
Hola Miguel, pero como se podría rectificar en Cero las compras en el PDT 621, Esto me generaría una multa por Utilizar el crédito fiscal en exceso en el periodo enero o me equivoco?
Es correcto, lamentablemente esa es a única solución, puedes consultarlo con tu asesor legal o la sunat.
Hola Miguel
Te consulto desde fuera del Perú. Quisiera entender lo siguiente, en el “Registro de compras, debo anotar las operaciones de compra afectas a detracción que no se hallan pagado en el periodo?. Hay alguna operación o registro de compra que deba excluir del Registro de Compras?.
Si no has realizado el deposito de detracción, no deberías registrar dicha operación en tu registro de compras.