La empresa Noticiero Contable SAC, está cotizando el servicio de auditoria para el ejercicio 2024 por sus operaciones realizadas.
El 06 de junio de 2024, la empresa Noticiero Contable SAC, contrata los servicios de Revista Contable Misha SAC para el servicio de auditoria por un importe de S/ 9,500 soles más IGV.
La cancelación de la operación se realizó el mismo día junto con la detracción correspondiente. Revista Contable Misha SAC, emitió la factura respectiva el 09 de junio de 2024 y en ese fecha la empresa se anotó el comprobante de pago en el registro de compras electrónico.
Caso de Detracción
De acuerdo con el numeral 10 del Anexo 3 la Resolución de Superintendencia Nº 183-2004/SUNAT el servicio prestado por la empresa Revista Contable Misha SAC se encuentra sujeto al sistema de detracciones como otros servicios empresariales. En tal sentido, el porcentaje de la detracción será del 12%.
En este caso, dado que lo primero que ocurrió fue la cancelación del servicio, la empresa Noticiero Contable SAC debió haber efectuado el depósito de la detracción en el Banco de la Nación el día 06 de junio de 2024.
| DETALLE | IMPORTE |
|---|---|
| Valor de Venta | S/ 9,500 |
| IGV | S/ 1,710 |
| Precio de Venta | S/ 11,210 |
| Monto Detracción | S/ 1,345 |
Finalmente, como Noticiero Contable SAC efectúo el depósito de detracción el 06 de junio de 2024, podrá utilizar el crédito fiscal de la operación en el periodo 06-2024.
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