El SIRE o el futuro reemplazo del PLE está muy próximo a entrar en vigencia (periodo octubre 2023), aunque en su estado actual, dudo que funcione masivamente, por los errores que actualmente tiene y estructuras incompletas.
Pero, esperemos con calma, que decisión toma la administración, o confirman los plazos vigentes de aplicación del SIRE o realizan una segunda prórroga.
ÍNDICE DEL ARTÍCULO
Miguel, ¿Qué recomiendas hacer?
Por el momento, podemos ir revisando las estructuras y procedimiento que deberán seguirse para el uso correcto del SIRE.
Anexos del Registro de Ventas SIRE
En la Resolución de Superintendencia Nº 112-2021 se reguló los anexos del registro de ventas del SIRE.
14.4 Registro de Ventas e Ingresos Electrónicos RVIE
- Anexo N.º 2: Información de la propuesta RVIE/estructura y reglas para elaborar el archivo plano que complementa la propuesta RVIE.
- Anexo N.º 3: Estructura y reglas para elaborar el archivo plano que permita la comparación con la propuesta RVIE o reemplazar esa última.
Estructura para ajustes posteriores mediante SIRE [Correcciones]
- Anexo N.º 4: Estructura y reglas para elaborar el archivo plano con ajustes posteriores respecto a lo anotado en el RVIE.
Estructura para ajustes posteriores relativos al SEE-PLE o SEE-Portal
- Anexo N.º 5: Estructura y reglas para elaborar el archivo plano con ajustes posteriores respecto a lo anotado en registros de ventas e ingresos distintos al RVIE.
Anexos del Registro de Compras SIRE
En la Resolución de Superintendencia Nº 040-2022 se reguló los anexos del registro de compras del SIRE.
8.4 Registros de Compras
- Anexo N.º 8: Información de la propuesta del re/estructura y reglas para elaborar el archivo plano que complementa la propuesta del RCE.
- Anexo N.º 10: Información, estructura y reglas para complementar la propuesta del RCE, en los casos en que esta no contiene el tipo de cambio.
- Anexo N.º 11: Estructura y reglas para elaborar el archivo plano que permita la comparación con la propuesta del RCE o reemplazar esta última.
8.5 Registro de Compras – Información de operaciones con sujetos no domiciliados
- Anexo N.º 9: Información relativa a documentos de no domiciliados / estructura y reglas para elaborar el archivo plano con dicha.
Estructura para ajustes posteriores mediante SIRE
- Anexo N.º 12: Estructura y reglas para elaborar el archivo plano con ajustes posteriores relativos al RCE.
- Registro de Compras
- Registro de Compras no domiciliado
Estructura para ajustes posteriores relativos al SEE-PLE o SEE-Portal
- Anexo N.º 13: Estructura y reglas para elaborar el archivo plano con ajustes posteriores relativos a registros de compras distintos al RCE.
- Registro de Compras
- Registro de Compras no Domiciliado
- Registro de Compras Simplificado
Miguel ¿Para qué me sirve saber esto, si el sistema contable lo va a generar?
Es correcto, pero al menos tendrás que saber que anexo usar ante una operación que deseas realizar.
Casos Prácticos de los Anexos del SIRE
Caso Práctico SIRE 01:
Miguel Torres deseas efectuar la corrección del registro de compras del periodo enero 2024. ¿Qué anexo debería tener en cuenta?
Lo primero que debo analizar es con que sistema elabore y presente mi registro de compras del periodo enero 2024. Lo más probable es que fue con el SIRE.
Por lo tanto, debe guiarse del Anexo 12.
Caso Práctico SIRE 02:
Miguel Torres deseas efectuar la corrección del registro de compras del periodo enero 2022. ¿Qué anexo debería tener en cuenta?
Lo primero que debo analizar es con que sistema elabore y presente mi registro de compras del periodo enero 2022. Lo más probable es que fue con el SEE-PLE.
Por lo tanto, debo guiarse del Anexo 13.
Recomendación
Si bien es cierto, aún no hacemos casos prácticos reales del SIRE, pero es importante conocer las estructuras del SIRE.
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