Tengo un R/H que ha sido emitido el 30.12.2009, pero será pagado el 04.01.2010, mi pregunta es, en la Planilla electrónica lo registro en el mes de diciembre y si es así, que fecha coloco como fecha de pago, dentro de la Panilla Electrónica. Respuesta: En atención a su consulta cabe indicarle que la declaración […]
Consultas
Como rectificar una declaración PDT
La 1ra declaración ventas 5000 soles, pague mis impuestos, pero debo hacer la rectificatoria ventas 4500 soles, porque habían anulado facturas. Tengo multa por hacer la rectificatoria, el contribuyente esta en el RER y como queda el saldo a favor de renta por que pague demás. Respuesta: En el caso planteado al efectuar la declaración […]
Afectación de detracciones servicio de capacitación
Nos dedicamos a lo que es capacitación o cursos de enseñanza de software contables, (prestamos servicios de enseñanza – mejor dicho como es el manejo diferentes tipos de software contables) no vendemos software, ni licencia. El servicio prestado lo realizamos a trabajadores del área contable de diferentes empresas. Estaría gravado bajo el régimen de detracciones […]
Rectificatoria de declaracion
En la 1ra declaración ventas 5000 soles, pague mis impuestos, pero debo hacer la rectificatoria ventas 4500 soles, porque habían anulado facturas. Tengo multa por hacer la rectificatoria, el contribuyente esta en el RER y como queda el saldo a favor de renta por que pague demás. Respuesta: En el caso planteado al efectuar la […]
Rentas de otras categorías
Según el DECRETO LEGISLATIVO Nº 938 que a letra indica: Artículo 123º.- Rentas de otras categorías Si los sujetos del presente Régimen perciben adicionalmente a las rentas de tercera categoría, ingresos de cualquier otra categoría, estos últimos se regirán de acuerdo a las normas del Régimen General del Impuesto a la Renta Yo tengo un […]
Afectación de un ingreso excepcional en utilidades
La empresa en donde laboro recuperó más de 7 millones de soles de una multa SUNAT este año. Los años anteriores la utilidad fue minúscula y el año pasado fue cero. Si no existió utilidad pues se pagó la multa en su oportunidad, ¿se debería considerar este ingreso como parte de la utilidad de este […]