En el curso de comprobantes de pago electrónico que dicto, acostumbro a tomar una prueba entrada (para ver el nivel de los asistentes).
Una de las preguntas del examen es la siguiente:
Miguel ¿Cómo se anula una factura electrónica?
La respuesta unánime de los asistentes es: Mediante una Nota de Crédito Electrónica.
Es una respuesta correcta, pero incompleta, en otras palabras si la pregunta valdría 3 puntos, solo te calificaría con 1 punto.
ÍNDICE DEL ARTÍCULO
Anula una Factura Electrónica
Si alguna vez te consultan la siguiente pregunta, la respuesta correcta es una repregunta:
Mediante ¿Qué Sistema de Emisión Electrónica – SEE se emitió la factura electrónica?
Posibles respuestas:
Clave Sol Sunat
Si la factura electrónica se emitió desde SEE – SOL , se debe emitir una Nota de Crédito para anular la factura electrónica.
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SFS Facturador
Por otra parte, si la factura electrónica, se emitió desde SEE – SFS, dependerá del siguiente supuesto:
a. No se entrego al cliente: Se realizara la Baja de Comprobante
Miguel ¿Qué es la baja de Comprobantes de Pago Electrónico?
En el siguiente artículo lo explico:
b. Si entrego al cliente: Se debe emitir una Nota de Crédito.
SEE DEL Contribuyente
Se aplica el mismo concepto del SEE SFS.
Conclusión
- Para saber como se anula una factura electrónica, se debe saber mediante que sistema de emisión electrónica se emitió.
Recomendación
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Miguel, buenos días, una consulta, he logrado emitir una nota de crédito en agosto 2021 para anular una factura emitida en junio. Ya emití el mes de agosto una nueva factura por el mismo monto. Mi consulta, cómo declaro esta nueva factura, si de por medio está la nota de crédito y ya he pagado impuestos por esa factura en junio de 2021.
No pagas impuesto, debido a que la NC y La nueva factura emitidas en agosto, se compensarán.
Miguel, una consulta puedo emitir una Nota de Crédito por una factura del periodo 2019 (Factura Manual: 01/10/2019)
El cliente perdió la factura y quiere que le vuelva a facturar, ahora emitimos factura electrónica.
La consulta es si podemos emitir una nota de crédito a la fecha por la factura del periodo 2019
Si es correcto, no hay un tiempo limite para emitir NC.
Hola Miguel
Gracias por tus aportes.
¿Cómo podría solucionar una nota de débito emitida por un mayor importe de penalidad de un ejercicio anterior?. Entiendo que las penalidades no estan gravadas con igv y se emite de manera excepcional un ND para sustentar dicho pago.
Gracias de antemano.
No se puede, por otra parte para saldar saldos puedes emitir una NC.
Buenos días miguel siempre agradeciendo tu apoyo quisiera saber a un cliente se le giro la factura electrónica mediante la pagina de sunat pero en la dirección figura la del emisor esta factura solo se puede anular con una N/C muchas gracias muchas bendiciones para ti y toda tu familia
Es correcto.
Buenas noches, disculpe una consulta genere una nota de crédito mal y necesito cancelarla pero ya se genero y subió a SUNAT, como puedo anularla. Utilizo mi propio sistema de facturación electronica, Gracias.
No se puede anular una nota de crédito, solo quedaría emitir una nota debito.
Hola Miguel,
una consulta. Tengo una factura electrónica emitido en agosto 2019. Sin embargo, el cliente hasta la fecha no ha cancelado, y ahora nos dice que anulemos la factura.
Mi pregunta es ¿se puede anular la factura con una nota de crédito o no ?
Si, pero no respecto a un servicio ya prestado.
Miguel, una consulta, cuanto tiempo hay para anular una factura?
se puede anular una factura fuera del mes en que fue emitida
gracias por la respuesta
Para la baja es 7 días luego de recibido el CDR.
Hola Miguel , Muy buenos tus comentarios
Una consulta
en el mes Enero emitimos una factura electrónica de nuestro propio sistema y por error emitimos una factura tremendamente grande que no se llego a concretar, puedo emitir una nota de credito fisica para anular esa venta.
gracias por tu respuesta
Si claro, emites una nota de crédito en contingencia.
Hola Miguel, Por error rechace una factura en la clave sol que me emitió un cliente. Que debo de hacer como cliente? Decir que me emitan otra factura o la dejo ahí, (NOTA DE CREDITO). O si la puedo seguir utilizando.
Gracias de antemano
Si fue un error, puedes tomarlo como factura de compras.
Hola Miguel!
Que gusto saber de ti. Excelentes aportes. Mi consulta es la siguiente tengo facturas del periodo abril, junio y julio 2019 , las cuales no han sido anuladas ( NOTAS DE CREDITO)
Se puede generar esas Notas de Crédito con fecha 31/01/2020 ? Mi sistema facturación es: SEE-SOL.
Muchas Gracias. 😀
Si claro, no hay límite para emitir una NC (salvo las excepciones de clave sol: descripción, error RUC).
Simplemente grandioso, bondadoso mi estimado MIGUEL Dios te bendiga por siempre. Emito factura desde el sistema contribuyente hace muy poco antes era desde el portal Sunat. ¿Se puede emitir aun facturas desde el portal Sunat? Muchas Gracias.
Si claro puedes utilizar ambos sistemas.
Hola Miguel, indicas que si no se envía una factura dentro de los 7 días es invalido el comprobante, y en ese caso como se declararía en los libros electrónicos? como anulado?
Lo mas factible seria anulado, pero en el Declara Fácil sería diferente si recibiste el dinero por la venta.
Hola Miguel antes que nada agradecerte por compartir con nosotros tus conocimientos contables y hacerte una consulta, se puede anular una boleta electrónica del 30/12/19 si ya pasaron mas de 7 días para dar de baja (SEE-del contribuyente) o debo anular con nota de crédito.
Solo te queda la opción de Nota de Crédito.
Se emitió la fact.elect. el 01/10/19,pero a la fecha se demoran en cancelar,se procedió a anular con “ANULACIÓN DE OPERACIÓN”,estoy dentro de los 10 días hábiles del mes siguientes para anular,mi pregunta es:en el PDT de octubre debo declarar la venta? si estoy anulando esa venta en noviembre(04/11),dentro de los 10 días hábiles.
Tienes que declarar la factura en octubre.
Gracias por el aporte… una duda, cuando no se llega a enviar en los 7 días a la OSE una factura se anula automáticamente porque al enviar la comunicación de baja no se puede. Habría alguna infracción. (emisión electrónica propia).
Es correcto, ese número de factura ya esta invalido.
Hola, quisiera saber como podría anular una factura electrónica de exportación del mes de abril 2019, el cliente al final desistió de la compra. Trate de anularlo mediante una Nota de Crédito electrónica, pero me dice que excedimos la fecha limite. como podria hacer , gracias . 03/09/2019
Utiliza la opción anulación de operación.
Buenas Tardes miguel consulta por error de digitacion se emitió una factura con clave sol el 31.08.19 por un importe de 1.500.000 y no se emitió la nota de crédito en la fecha de emisión. como podria solucionar este factura ya que a empresa es muy pequeña y sus ventas mensuales son 12.000 soles.
Eliminalo con una nota de crédito física.
Miguel una consulta se puede anular una nota de débito con una nota de crédito?
No se puede, solo es para compensar el monto.
Sr. Miguel, buenas tardes, una consulta, que pasaria si una persona que emite solo recibos por honorarios electronicos (Portal SOL)., por error emito una factura electronica (debiendo ser recibo). Que deberia hacer para anular esa factura y no tener problemas ante SUNAT. Gracias
No deberías poder hacer eso, dado que no tienes activo el tributo renta de tercera.
Buenas noches Miguel, emití 6 facturas electrónicas en noviembre 2018 por concepto de servicios por montos pequeños y mi cliente no las pago porque menciona se traspapelaron y no ingresaron a su contabilidad, me solicita las anule y las vuelva a emitir, cual seria el procedimiento a seguir.
Gracias de antemano
Tendrías que emitir una NC y luego facturas electrónicamente.
Miguel buenas noches mi empresa envía los documentos electrónicos mediante una OSE, el cual da la validez y genera los archivos xml,cdr y los envía a los clientes,sin embargo un cliente nos observo porque en la sunat no aparecía,este documento es válido? A pesar que genera los archivos como aceptados?te agradezco de antemano por la respuesta.
Si tienes el CDR como valido por la SUNAT, es valido.
cliente solicito una nota de crédito por fallas , el cliente llamo diciendo que no era el monto así y que deberíamos anular, se emitio la nota de debito pero por un error se hizo de sumando el monto total de la factura + nc =nd ahora se quiere anular la nota de debito , como se hace si el portal de sunta no me permite hacer nota de credito porque el monto es mayor a la factura original.
Emite dos NC.
Estimado Miguel una consulta si se emito la nota crédito por sistema propio pero no se envió a sunat en la fecha establecida 10 días hábiles en ese caso cual sería el procesamiento. Gracias por tu respuesta
La fecha maxima son 7 días, pasado esa fecha dicho comprobante no es valido.
Excelente explicacion Miguel que dios te siga fortaleciendo y dando sabiduria para que sigas publicando sobre temas contables un fuerte abrazo.
Muchas gracias, bendiciones 🙂
Amigo Miguel una consulta, emiti una factura en mi sistema, pero no le entrego todavia al cliente ni envio a sunat, como puedo rectificar el error de esa factura, gracias
Mediante tu sistema, mientras no lo envies a la SUNAT, puedes corregirlo.
Miguel buenas noches, mi consulta es, en el caso de haber emitido la factura en el mes de enero 2019 y en febrero me solicitan anular la factura…, al realizar mi declaracion periodo 01/2019 como evidencio la anulacion, si la n/c la emiti en febrero???? ayuda por favor. de antemano gracias.
No puedes, tienes que declararlo como emitida y en febrero lo anulas con la NC. En otras palabras pagaras impuesto por enero.
Gracias por tus aportes estimado Miguel.
Gracias 🙂
Estimado Miguel, agradecerte por tu aportes, siempre tan atento.. Tengo una consulta,si emití una FE – SEE y el cliente al enviarle,me pide que la dirección de él figure la principal y no su anexo, la NC anula esta operación en su totalidad? Debo emitir una nueva FE?
Gracias! Muchas bendiciones para ti, ya se te extrañaba!
Yo haría la baja de comprobantes (le pediría al cliente que me devuelva la factura electrónica o que haga omiso a dicho comprobante).
Buen dia miguel..cuando queda saldo de igv y/o renta o tambien saldo en la cta de dectracciones .en el RER se puede utilizar en el siguiente año del ejercicio..gracias x tus siempre buenas respuestas
En el RER no puede quedar saldo de renta, porque es cancelatorio cada mes.
Para que sirve el rechazo de factura en la clave sol? Con eso también se anula?
Sirve cuando recibes una factura de un proveedor que no conoces o por una operación que nunca se dio (evita futuros problemas con el DAOT).
Muchas gracias muy ilustrativo y actualizado.
Muchas gracias, buen día.
Muy agradecido, saludos.
Gracias, buenas vibras.
Me gustan mucho tus publicaciones por que aprendo siempre pero tengo una duda mi contadora siempre me dice que como la empresa brinda servicios la nota de credito no aplica y para no tener problemas con la sunat es mejor evitar y/o en todo caso que se debe adjuntar un mail del cliente solicitando dicha anulación??? es cierto esto gracias.
Es cierto para el tema de anulación de un servicio ya brindado. Pero si se puede usar para disminuir el precio de un servicio mal brindado.
hola Miguel muy agradecido por tus contribuciones en nuestras carrera de contadores, una consulta respecto a las facturas emitidas a través de SEE SOL, Las cuales son rechazadas por el cliente, ¿se configuran anuladas?, ¿hay un procedimiento adicional después del rechazo? (Emitir notas de credito por ejemplo.
Saludos Y gracias de antemano
Si la factura fue emitida por error, con la opción de rechazo es para proteger al que recibe el comprobante, el que emite debe emitir la NC.
Muchas Gracias. Al igual que mis demas colegas deseo exitos para ti y tu equipo de trabajo, Muchas bendiciones por compartir tus conocimientos.
Muchas gracias, bendiciones.
Cuanto es la multa por no comunicar a sunat los comprobantes físicos. gracias
La multa tiene una gradualidad del 100% si lo subsanas (aplica la logica de las declaraciones informativas).
Gracias por tu gran apoyo al compartir temas como éste, tengo una consulta: puedo anular una factura con nota de crédito con fecha actual, teniendo en cuenta que la factura se emitió el mes pasado?, cual seria la implicancia tributaria?
GRACIAS POR TU ATENCION!!!
Existe un plazo de 10 días habiles del mes siguiente para anular (esta regla solo aplica para CPE, más no para fisicos).
Excelente aporte Miguel, eres un lindo.
Gracias guapa, bendiciones.
Hola Miguel, gracias por compartir este artículo con todos, siempre es un gusto leer los boletines que compartes, nuevamente muchas gracias y hasta la próxima, cuídate mucho y un abrazo a la distancia, bye.
Muchas gracias, buenas vibras.
Miquelito si hay una persona super agradecida de tu generosidad al compartir tus conocimientos, mostrando un desprendimiento incondicional soy yo, y todos los te seguimos bendito seas por eso.
Gracias, muchas bendiciones.
Muy bien Miguel, excelente explicación.
Que sigan los éxitos.
Saludos.
Gracias por el comentario.
Estimado Miguel, agradecido infinitamente ,porque hoy 12 de Noviembre del 2018, después de algún tiempo nuevamente llega a mi correo temas de Noticiero Contable, que Tú con gran acierto conduces.Extrañaba tu forma didáctica de explicar los temas contables y afines.Gracias de corazón Miguel, que Nuestro Señor te siga dando sabiduría.
Gracias, yo extrañaba sus comentarios, un abrazo y muchas bendiciones para su familia.
Gracias Miguel por todos tus conocimientos que compartes. Espero seguir recibiendo tus correos.
Lucy
Gracias lucy, muchas bendiciones.
Excelente.
Muchas Gracias 🙂