07 consejos para preparar un Planeamiento Empresarial

Miguel, estoy pensando lanzar un proyecto ¿Cómo puedo elaborar un planeamiento empresarial?

Si estas pensando en crear una pequeña empresa o ya tienes tu empresa propia es muy importante que realices un planeamiento empresarial desde un aspecto tributario y laboral.

Uno de los factores claves para el éxito de una empresa es el tema de los impuestos.

Las empresas top del país gastan grandes sumas de dinero en asesoría tributaria (contratan más de dos estudios de abogados).

Una de las personas más influyente en el mundo financiero, menciona sobre los impuestos, en su libro: Padre Rico y Padre Pobre.

Recomiendo leer dicho libro en especial la lección 4 “La Historia de los impuestos y el poder de las corporaciones”.

Planeamiento Empresarial

Déjame darte siete pequeños consejos que debes tener en cuenta si estas pensando preparar un planeamiento empresarial para tu empresa nueva o empresa en marcha.

01. Personería Jurídica

Es recomendable que tu primera empresa sea una persona jurídica. Es seguro que inviertas un poco de dinero en la constitución pero los beneficios son muchos mejores que una empresa como persona natural.

Recomendación: Acércate a un centro de COFIDE a pedir asesoramiento gratuito, además ellos tienen convenios con notarias y los costos van a hacer económicos.

Pro – Persona Jurídica:

• Tú peculio (tus bienes personales) esta protegido ante un embargo por la Sunat, donde solo se podrá acceder al patrimonio de la empresa.

Contra – Persona Natural:

• Tú peculio (tus bienes personales) esta vulnerable a un embargo por la Sunat.

02. Régimen Tributario

Un punto importante es la elección correcta del régimen tributario, esta decisión tendrá un efecto directo en las utilidades del negocio.

Elige tu régimen tributario en el siguiente orden:

• Nuevo Rus (prioridad)
• RER
• Régimen Mype Tributario
• Régimen General

La primera opción siempre debe ser el Nuevo Rus, indistintamente que tengas proyección de crece o tener muchos establecimientos, es importante optimizar el pago de impuestos en lo menor posible desde el inicio.

• Planeamiento Tributario – ¿Cómo realizar un tax planning?

03. Dos en vez de una Empresa

Si tienes un negocio actual y estas pensando en implementar un nueva actividad, analiza la posibilidad de crear una empresa adicional para esta nuevo giro.

Un error muy común de las empresas de servicios (Régimen Mype Tributario) es asumir las nuevas líneas de negocio, aumentando de esta manera el pago de tributos bajo dicho régimen.

Mencionamos en el punto anterior que siempre es recomendable elegir como régimen tributario: Nuevo Rus.

Por ejemplo: Si eres una empresa de servicio de mantenimiento de vehículo en el régimen Mype Tributario y deseas implementar la venta de accesorios o lunas de seguridad es mejor crear una empresa nueva, esta última en el Nuevo Rus.

04. Seguimiento al pago de tus impuestos

Es muy peculiar que en el periodo marzo de cada año, las empresas vean incrementado el pago de sus impuestos por el uso del nuevo coeficiente obtenido recientemente en la presentación de la DJ Anual del ejercicio anterior.

Un mecanismo para poder reducir el pago a cuenta de renta es utilizar el PDT 625 – cambio del coeficiente o porcentaje del pago a cuenta.

Este opción permitirá que no incremente un mayor desembolso en pago de impuestos mensuales.

05. Análisis Laboral

En este punto hay mucho por comentar, pero solo te voy a mencionar los aspectos principales de contratación que tiene una empresa, de acuerdo a ello, analiza cada punto con tu asesor o contador para que veas la mejor opción.

Un problema de los asesores contables, es que cuando un empresario les menciona la idea de tener planilla, el asesor casi siempre menciona:

Habrá que declarar el PDT Plame cada mes, y pagar el Essalud y descontar la pensión al trabajador.

Esta respuesta ya es muy arcaica, actualmente se maneja muchas alternativas que dependerán del giro de tu negocio.

Una empresa tiene 3 opciones para contratar personal:

Directa – Laboral

• Plazo Indeterminado
• Modales
• Tiempo Parcial

Directa – No Laboral

• Modalidades Formativas

Indirecta

• Cooperativas
• Intermediación Laboral
• Tercerización de Servicios

El objetivo es simple:

Encontrar la combinación que te haga desembolsar menos dinero.

06. Prioriza siempre el pago de impuestos retenidos

Cada mes tienes que pagar impuestos, prioriza el pago de los impuestos retenidos: cuarta categoría, quinta categoría, ONP, etc.

Luego debería estar en tu lista el pago del tributo: Essalud.

Finalmente los pagos de IGV y Renta.

Miguel. ¿Por qué ese orden tiene que ser?

Si no pagas los impuestos retenidos en la fecha máxima establecido en el cronograma, pagarás multa.

• 4 Tips para evitar un Procedimiento de Cobranza Coactiva

Si no pagas puntualmente el tributo de essalud, es posible que los gastos incurridos por tu personal en el centro de esslaud te los carguen a ti.

07. Pide las devoluciones de tus detracciones

Una falta de ética muy común por muchos contadores es utilizar las detracciones para el pago de multa incurridas por su persona.

Es importante hacer el seguimiento y solicitar siempre la liberación de tus fondos.

Adicionalmente, tener en cuenta que lo puedes solicitar la liberación de fondos de detracciones hasta 4 veces al año: Enero , Abril, Julio y Octubre.

Infografía de Planeamiento Empresarial

Conclusión

1. Es de suma importante realizar un planeamiento empresarial a una empresa, en especial al aspecto tributario.
2. Exige a tu asesor que prepare un planeamiento tributario o como poder minimizar el pago de tributo.

Recomendación

1. Para todo contador publico, saber realizar un planeamiento tributario debería ser una prioridad.